一、利潤表預測 營業收入預測 可以根據歷史數據的增長率、市場趨勢、新業務拓展計劃等因素來預測。 例如，使用簡單的增長率法，預測營業收入 = 上一期營業收入 ×（1 + 預計增長率）。 營業成本預測 通常與營業收入有一定比例關系。 預測營業成本 = 預測營業收入 × 歷史營業成本占營業收入比例。 毛利潤 = 營業收入 - 營業成本。 銷售費用預測 可以考慮與營業收入的比例關系，或者根據具體的營銷計劃進行估算。 預測銷售費用 = 預測營業收入 × 歷史銷售費用占營業收入比例。 管理費用預測 類似銷售費用，可按比例或根據具體項目估算。 預測管理費用 = 預測營業收入 × 歷史管理費用占營業收入比例。 財務費用預測 根據借款金額、利率等因素計算。 預測財務費用 = 借款金額 × 預計利率。 利潤總額 = 毛利潤 - 銷售費用 - 管理費用 - 財務費用。 所得稅費用預測 通常根據利潤總額和預計所得稅稅率計算。 預測所得稅費用 = 利潤總額 × 預計所得稅稅率。 凈利潤 = 利潤總額 - 所得稅費用。 二、資產負債表預測 貨幣資金預測 考慮現金流入（如營業收入、借款等）和現金流出（如營業成本、費用支出、還款等）。 預測貨幣資金 = 期初貨幣資金 + 預測現金流入 - 預測現金流出。 應收賬款預測 與營業收入和應收賬款周轉天數有關。 預測應收賬款 = 預測營業收入 × 應收賬款周轉天數 ÷365。 存貨預測 可根據銷售成本和存貨周轉天數計算。 預測存貨 = 預測營業成本 × 存貨周轉天數 ÷365。 固定資產預測 一般假設沒有重大的固定資產購置或處置，保持相對穩定。如果有新的購置計劃，則加上相應金額。 應付賬款預測 與營業成本和應付賬款周轉天數相關。 預測應付賬款 = 預測營業成本 × 應付賬款周轉天數 ÷365。 短期借款預測 根據還款計劃和新的借款需求確定。 長期借款預測 同理，考慮還款和新增借款情況。 所有者權益預測 等于期初所有者權益加上預測凈利潤，再減去可能的股利分配等。 三、現金流量表預測 經營活動現金流量 經營活動現金流入主要包括銷售商品、提供勞務收到的現金，可根據營業收入和應收賬款回收情況預測。 經營活動現金流出主要包括購買商品、接受勞務支付的現金（與營業成本和應付賬款有關）、支付給職工以及為職工支付的現金（根據人力成本預測）、支付的各項稅費（根據所得稅等稅費預測）等。 投資活動現金流量 如果有固定資產購置、處置等計劃，相應預測投資活動現金流出和流入。 籌資活動現金流量 根據借款、還款、股利分配等計劃預測籌資活動現金流量。 現金流量表的期末現金及現金等價物余額應與資產負債表中的貨幣資金預測值一致。