問題已解決
供應商的業務員以我司的名義下采購單采購商品,將采購的商品銷售給業務員自己的客戶,然后根據其銷售的商品以采購價轉款至我司,用于沖抵我司預存供應商的貨款。請問賬務如何處理?



一、收到供應商業務員轉款時
記錄預收賬款
當收到供應商業務員轉來的款項時,因為這筆款項是用于沖抵預存供應商的貨款,所以先確認為預收賬款。
借:銀行存款
貸:預收賬款 - [供應商名稱]
二、沖抵預存供應商貨款時
沖減預收賬款和預付賬款
當用這筆預收賬款沖抵預存供應商的貨款時,進行如下賬務處理。
借:預收賬款 - [供應商名稱]
貸:預付賬款 - [供應商名稱]
三、如果涉及到發票問題
確認采購和銷售情況
如果供應商直接將發票開具給你司,你司需要按照正常的采購業務進行賬務處理。
借:庫存商品
貸:預付賬款 - [供應商名稱]
如果供應商沒有將發票開具給你司,而是直接開具給業務員的客戶,你司在賬務處理上只需要關注預收賬款和預付賬款的沖抵,不需要記錄庫存商品的采購。
四、稅務考慮
增值稅處理
如果發票是由供應商開給你司,你司在銷售相關商品給業務員客戶時,需要按照銷售業務繳納增值稅。
如果發票是由供應商直接開給業務員客戶,你司不涉及增值稅銷售環節的處理。
所得稅處理
你司在確認收入和成本時,需要根據實際的業務情況和發票情況進行處理。如果沒有涉及商品的實際流轉(即供應商直接開票給業務員客戶),你司不需要確認收入和成本;如果有商品的實際流轉(即供應商開票給你司),你司需要按照正常的購銷業務確認收入和成本。
2024 11/13 19:08
m7585_43968 

2024 11/13 19:13
文字發不了,見圖

樸老師 

2024 11/13 19:14
同學你好
不可以的
m7585_43968 

2024 11/13 20:13
為什么不可以?
m7585_43968 

2024 11/13 20:16
問題見圖,老是說發不合規的東西

樸老師 

2024 11/13 20:18
同學你好
這個可以的
m7585_43968 

2024 11/13 20:27
究竟要怎么做,我被你搞暈了

樸老師 

2024 11/13 20:30
同學你好
你現付供應商款可以
借應付賬款
貸銀行存款
你收到客戶錢應該是
借銀行
貸應收呀,不應該用應付賬款
客戶和供應商不一樣
