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實(shí)務(wù)
問題已解決
庫存商品捐贈(zèng)的會(huì)計(jì)分錄：借營業(yè)外支出，貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額。營業(yè)外支出和我們收到的捐贈(zèng)發(fā)票的金額不一致是吧？
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你好，這是視同銷售分錄是對(duì)的
2024 11/20 13:24
39763247 
2024 11/20 13:30
那對(duì)方開給我們的財(cái)政票據(jù)，捐贈(zèng)的金額是按照市場(chǎng)價(jià)開給我們的，那營業(yè)外支出的金額與該票據(jù)的金額就不一致咯？
暖暖老師 
2024 11/20 13:31
存在稅會(huì)差異，匯算清繳需要確認(rèn)收入結(jié)轉(zhuǎn)成本
39763247
2024 11/20 13:34
原來的分錄：借營業(yè)外支出貸庫存商品，應(yīng)交稅費(fèi)。我可否不這樣做。我分兩筆做賬：借營業(yè)成本貸庫存商品；借營業(yè)外支出貸營業(yè)收入，應(yīng)交稅費(fèi)
暖暖老師
2024 11/20 13:35
可以的，這樣就一致了
39763247
2024 11/20 13:42
分成兩筆的會(huì)計(jì)分錄入賬的話，是否匯繳的時(shí)候，計(jì)算營業(yè)外支出-捐贈(zèng)是否超過利潤總額的12%，并進(jìn)行納稅調(diào)整啊
暖暖老師
2024 11/20 13:43
是的，一樣需要調(diào)整的如果超過了
39763247
2024 11/20 13:50
兩種做法，營業(yè)外支出的金額不一致，利潤總額也不一致，匯繳的時(shí)候，可稅前扣除的捐贈(zèng)額也不一致歪？
暖暖老師
2024 11/20 13:50
你需要調(diào)整會(huì)算算請(qǐng)教時(shí)，看被捐贈(zèng)單位給你開具的發(fā)票需要
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