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問(wèn)題已解決
十月份開(kāi)發(fā)票銷(xiāo)項(xiàng)稅額是62.26元，月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄：借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未繳增值稅62.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅62.26 十一月進(jìn)項(xiàng)抵扣62.37產(chǎn)生0.11留抵，申報(bào)后，十一月賬務(wù)改如何處理？借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅62.26 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額62.37 應(yīng)交稅費(fèi)-留抵 -0.11 這樣可以嗎
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這種賬務(wù)處理不可以。
正確的十一月賬務(wù)處理如下：
因?yàn)橛辛舻侄愵~，不需要繳納增值稅，不用對(duì) “應(yīng)交稅費(fèi) - 未交增值稅” 進(jìn)行處理。
留抵稅額在賬務(wù)上體現(xiàn)為 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）” 的借方余額，不需要額外做分錄將其轉(zhuǎn)出到一個(gè)叫 “應(yīng)交稅費(fèi) - 留抵” 的科目（這個(gè)科目本身不存在），系統(tǒng)會(huì)自動(dòng)將進(jìn)項(xiàng)稅額的借方余額作為留抵稅額處理。
2024 11/21 15:30
nn 
2024 11/21 15:33
具體的該如何做賬，老師您能幫我寫(xiě)一下借貸嗎
樸老師 
2024 11/21 15:36
你們是一般納稅人對(duì)吧
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)62.26
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅62.26
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅62.48
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)62.48
這樣做分錄
nn
2024 11/21 15:40
老師，那十月份的分錄是正確的是嗎
樸老師
2024 11/21 15:43
同學(xué)你好
不對(duì)
進(jìn)項(xiàng)和銷(xiāo)項(xiàng)要分別結(jié)轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅
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