現金日記賬本月合計的借方、貸方及余額的計算方法如下： 借方合計與貸方合計 借方合計：將本月所有現金收入業務的金額相加，包括現金收款憑證記載的銷售收入、借款收入、投資收入等各項現金流入金額。 貸方合計：把本月所有現金支出業務的金額匯總，如現金付款憑證記錄的采購支出、費用報銷、償還借款等各項現金流出金額。 余額計算 本月余額 = 上月余額 + 本月借方合計數 - 本月貸方合計數。 現金日記賬本月合計不是填凈發生額，而是分別統計借方和貸方的發生額合計數，并根據上述公式計算出余額。