軟軟老師 ??| 提問時間：07/08 23:21
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- 老師，企業所得稅中如果外資持股的一家中國公司，比例是25%，像境外的股東分配利潤，比如是1000萬，那么企業所得稅預提比例為什么是10,000,000 *10%呢？ 10%怎么理解？
- 由于甲公司 JIS型原材料有劇毒，導致審計項目組對此原材料存貨監盤不可行，審計項目組向甲公司 JIS型原材料的供貨商函證，獲取了截止到 2022年 12月 31日的 JIS型原材料數量和狀況的審計證據。 不恰當。還應當檢查購買及生產記錄等文件記錄，以獲取有關存貨的存在和狀況的充分、適當的審計證據。為什么這么作答呢 李老師 ??| 提問時間：07/08 22:56#CPA#
- 老師 營業現金毛流量不是等于稅后經營凈利潤加折舊跟攤銷嗎，這里為什么是稅前經營利潤加折舊呢 秦老師 ??| 提問時間：07/08 22:41#CPA#
- 老師，母公司以自身權利工具激勵子公司高管，借記長投，貸方為什么是資本公積呢 廖君老師 ??| 提問時間：07/08 22:31#CPA#
- 外國人在荷蘭開離開賬戶 之后，工程款，個人是否需要納稅。這個是以工程款的名義開的離岸賬戶 樸老師 ??| 提問時間：07/08 22:11#CPA#
- 二、多選題
20X4年1月1日，甲公司為乙公司的800萬元債務提供50%擔保。20X4年6月1
臺 乙公司因無力償還該筆到期債務被債權人起訴。至20X4年12月31日，法院尚未判
決，但經咨詢律師，甲公司認為有55%的可能性需要承擔全部保證責任，賠償400萬元,并預計承擔訴訟費用4萬元;有45%的可能無須承擔保證責任。20X5年2月10日，法院作出判決，甲公司需承擔全部擔保責任和訴訟費用4萬元。中公司表示服從法院判決，于當日履行了擔保責任，并支付了4萬元的訴訟費。20X5年2月20日，20X4年度財務報告經董事會批準報出。不考慮其他因素，下列關于甲公司對該事件的會計處理中，正確的有(AD
A.在20X4年的利潤表中確認營業外支出400 萬元 B.在20X4年的財務報表附注中披露或有負債400萬元 C.在20X5年實際支付擔保款項時確認預計負債404
D.在20X4年的利潤表中將預計的訴訟費用4萬元確認為管理費用。這個題該怎么分析呢 吳衛東老師 ??| 提問時間：07/08 21:53#CPA#
- @樸老師回答我的問題
問題：老師，都破產了，還有股權可分配嗎？
答：是的，即使企業破產，仍然可能有股權可以分配。在企業破產的情況下，破產企業的資產，包括其持有的其他公司的股權，都將作為破產財產進行處理。如果破產企業持有其他公司的股權，這些股權在破產程序中是可以被變現或者分配的。所以，在破產分配時，確實可能存在股權分配的情況。具體的處理方式會根據債權人會議的決議和法院的裁定來確定。
問題：所以用于分配的股權，是破產人所持有的其他公司的股權？ 樸老師 ??| 提問時間：07/08 21:42#CPA#
- 老師，企業所得稅中上市公司股息的免稅政策是什么？非上市公司的股息無論是多少時間都是免稅的吧 廖君老師 ??| 提問時間：07/08 21:09#CPA#
- NCF 1～4＝（90－60）＋19，老師每年的折舊也影響現金流量嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/08 21:07#CPA#
- 將一批外購貨物通過當地政府無常捐贈給目標脫貧地區增值稅是免稅嗎？外購的用于贈送不是視同銷售嗎？老師 金老師 ??| 提問時間：07/08 20:27#CPA#
- 老師6題 21年1月20號 取得的長投是 這日的賬面1500加上后取得的2400 王元元老師 ??| 提問時間：07/08 19:40#CPA#
- 見票即付的商業匯票，改票據的提示付款期是出票后一個月，那為何這種匯票不需要提示承兌？專題四，票據偏，第三題 云苓老師 ??| 提問時間：07/08 19:36#CPA#
- 9題D選項 教材里也沒有成本效益呀 apple老師 ??| 提問時間：07/08 19:28#CPA#
- 老師，凈現金流量＝200＋100＋200×（1－25%）＝450（萬元） 這答案不明白 廖君老師 ??| 提問時間：07/08 19:27#CPA#
- 向第三人履行的合同，債務人未向第三人履行債務或債務履行不符合約定的，第三人可以請求債務人承擔違約責任，但債務人應當向債權人承擔違約責任，這么描述對嗎？ 廖君老師 ??| 提問時間：07/08 19:07#CPA#
- A 注冊會計師對定期存款實施程序時，發現一筆 5000 萬的定期存款已超過借款期限但仍處于質押狀態，檢查了定期存單的復印件，并與質押合同核對，未發現差異，結果滿意。答案：不恰當，還應關注相關借款的償還情況，了解相關質權是否已被行使 為什么不能答還應對定期存款進行函證 汪老師 ??| 提問時間：07/08 19:04#CPA#
- 1.不是回購股票200億元，為什么第一問計算每股收益分母還是2000？2.優先股分類為權益工具，沒有所得稅的問題，為什么計算財務杠桿時分母的股息還要除以（1—T） 趙老師 ??| 提問時間：07/08 19:01#CPA#
- 老師好
，我公司是國企，剛開始股東一個是一個投資公司，后跟銀行融資，沒及時還上債轉股了，合同約定是股權收購，現股東不愿收購股權，公司決定變更合同把股權收購變更成減少注冊資本金。這樣做可以嗎老師 宋生老師 ??| 提問時間：07/08 18:58#CPA#
- CPA財管：
對于簡化的經濟增加值，如果財務報表中，當期有開發支出，但是沒有確認為無形資產，該開發支出是否需要作為調整項？ 范老師 ??| 提問時間：07/08 18:08#CPA#
- 生產用固定資產的日常修理費用、季節性和修理期間的停工損失是計入通過制造費用計入存貨成本還是計入當期損益如管理費用？ 趙老師 ??| 提問時間：07/08 17:58#CPA#
- 這個會計分錄怎么做 吳衛東老師 ??| 提問時間：07/08 17:31#CPA#
- 您好，小規模納稅人，企業所得稅季報表稅款483元，為什么企業所得稅季報表報表上不用交呢？ 宋生老師 ??| 提問時間：07/08 17:21#CPA#
- 老師，我想問下，我們勞務公司是包工不包料，沒法收專票嗎 東老師 ??| 提問時間：07/08 16:36#CPA#
- 合并層面 存貨并未減值，計算遞延的時候不應該減去減值的部分
我是寫的抵消分錄做的
借營業收入800
貸：營業成本800
借營業成本 （400-300）*（2-1.5）50
貸存貨50
借 存貨-跌價準備 20
貸：資產減值損失 100*（2-1.8）=20
那遞延余額=（50-20）*0.25=7.5 軟軟老師 ??| 提問時間：07/08 16:29#CPA#
- @賈蘋果老師變動是 料工費 變動制造 沒有變動銷售管理這倆是吧 apple老師 ??| 提問時間：07/08 16:27#CPA#
- 徐超老師，
老師好，
這題，會計成本核算時，每年折舊=（3200-240）/4=740
第一年的稅前經營凈利潤，答案那里為什么不是減740，而是按稅法的減640呢？ apple老師 ??| 提問時間：07/08 16:14#CPA#
- 這個第二問也是 研發的項目，怎么是合性的項目，沒看出來，第一題和第二題都有彌補以前發生的費用，都是職工薪酬，為什么第二提 是直接沖減了其他收益，不應該是沖減管理費用嗎 薇老師 ??| 提問時間：07/08 16:09#CPA#
- 對于涉及不納交易入合并范圍的關聯方的交易，治理層未進行適當的審核與批準為什么表明被審計單位存在從事超出其正常經營過程的重大交易 秦老師 ??| 提問時間：07/08 16:06#CPA#
- 老師好，
這題，成本核算時，每年折舊=（3200-240）/4=740
第一年的后經營凈利潤，答案那里應該是減740吧？為什么按稅法的減640呢？ 吳衛東老師 ??| 提問時間：07/08 16:04#CPA#
- 請問老師小規模納稅人可以專票進項抵扣嗎？我們開出專票 家權老師 ??| 提問時間：07/08 16:01#CPA#
