軟軟老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 23:21
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- 老師，企業(yè)所得稅中如果外資持股的一家中國公司，比例是25%，像境外的股東分配利潤，比如是1000萬，那么企業(yè)所得稅預(yù)提比例為什么是10,000,000 *10%呢？ 10%怎么理解？
- 由于甲公司 JIS型原材料有劇毒，導(dǎo)致審計(jì)項(xiàng)目組對(duì)此原材料存貨監(jiān)盤不可行，審計(jì)項(xiàng)目組向甲公司 JIS型原材料的供貨商函證，獲取了截止到 2022年 12月 31日的 JIS型原材料數(shù)量和狀況的審計(jì)證據(jù)。 不恰當(dāng)。還應(yīng)當(dāng)檢查購買及生產(chǎn)記錄等文件記錄，以獲取有關(guān)存貨的存在和狀況的充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)。為什么這么作答呢 李老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 22:56#CPA#
- 老師 營業(yè)現(xiàn)金毛流量不是等于稅后經(jīng)營凈利潤加折舊跟攤銷嗎，這里為什么是稅前經(jīng)營利潤加折舊呢 秦老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 22:41#CPA#
- 老師，母公司以自身權(quán)利工具激勵(lì)子公司高管，借記長投，貸方為什么是資本公積呢 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 22:31#CPA#
- 外國人在荷蘭開離開賬戶 之后，工程款，個(gè)人是否需要納稅。這個(gè)是以工程款的名義開的離岸賬戶 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 22:11#CPA#
- 二、多選題
20X4年1月1日，甲公司為乙公司的800萬元債務(wù)提供50%擔(dān)保。20X4年6月1
臺(tái) 乙公司因無力償還該筆到期債務(wù)被債權(quán)人起訴。至20X4年12月31日，法院尚未判
決，但經(jīng)咨詢律師，甲公司認(rèn)為有55%的可能性需要承擔(dān)全部保證責(zé)任，賠償400萬元,并預(yù)計(jì)承擔(dān)訴訟費(fèi)用4萬元;有45%的可能無須承擔(dān)保證責(zé)任。20X5年2月10日，法院作出判決，甲公司需承擔(dān)全部擔(dān)保責(zé)任和訴訟費(fèi)用4萬元。中公司表示服從法院判決，于當(dāng)日履行了擔(dān)保責(zé)任，并支付了4萬元的訴訟費(fèi)。20X5年2月20日，20X4年度財(cái)務(wù)報(bào)告經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)報(bào)出。不考慮其他因素，下列關(guān)于甲公司對(duì)該事件的會(huì)計(jì)處理中，正確的有(AD
A.在20X4年的利潤表中確認(rèn)營業(yè)外支出400 萬元 B.在20X4年的財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露或有負(fù)債400萬元 C.在20X5年實(shí)際支付擔(dān)保款項(xiàng)時(shí)確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債404
D.在20X4年的利潤表中將預(yù)計(jì)的訴訟費(fèi)用4萬元確認(rèn)為管理費(fèi)用。這個(gè)題該怎么分析呢 吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 21:53#CPA#
- @樸老師回答我的問題
問題：老師，都破產(chǎn)了，還有股權(quán)可分配嗎？
答：是的，即使企業(yè)破產(chǎn)，仍然可能有股權(quán)可以分配。在企業(yè)破產(chǎn)的情況下，破產(chǎn)企業(yè)的資產(chǎn)，包括其持有的其他公司的股權(quán)，都將作為破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處理。如果破產(chǎn)企業(yè)持有其他公司的股權(quán)，這些股權(quán)在破產(chǎn)程序中是可以被變現(xiàn)或者分配的。所以，在破產(chǎn)分配時(shí)，確實(shí)可能存在股權(quán)分配的情況。具體的處理方式會(huì)根據(jù)債權(quán)人會(huì)議的決議和法院的裁定來確定。
問題：所以用于分配的股權(quán)，是破產(chǎn)人所持有的其他公司的股權(quán)？ 樸老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 21:42#CPA#
- 老師，企業(yè)所得稅中上市公司股息的免稅政策是什么？非上市公司的股息無論是多少時(shí)間都是免稅的吧 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 21:09#CPA#
- NCF 1～4＝（90－60）＋19，老師每年的折舊也影響現(xiàn)金流量嗎？ 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 21:07#CPA#
- 將一批外購貨物通過當(dāng)?shù)卣疅o常捐贈(zèng)給目標(biāo)脫貧地區(qū)增值稅是免稅嗎？外購的用于贈(zèng)送不是視同銷售嗎？老師 金老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 20:27#CPA#
- 老師6題 21年1月20號(hào) 取得的長投是 這日的賬面1500加上后取得的2400 王元元老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 19:40#CPA#
- 見票即付的商業(yè)匯票，改票據(jù)的提示付款期是出票后一個(gè)月，那為何這種匯票不需要提示承兌？專題四，票據(jù)偏，第三題 云苓老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 19:36#CPA#
- 9題D選項(xiàng) 教材里也沒有成本效益呀 apple老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 19:28#CPA#
- 老師，凈現(xiàn)金流量＝200＋100＋200×（1－25%）＝450（萬元） 這答案不明白 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 19:27#CPA#
- 向第三人履行的合同，債務(wù)人未向第三人履行債務(wù)或債務(wù)履行不符合約定的，第三人可以請(qǐng)求債務(wù)人承擔(dān)違約責(zé)任，但債務(wù)人應(yīng)當(dāng)向債權(quán)人承擔(dān)違約責(zé)任，這么描述對(duì)嗎？ 廖君老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 19:07#CPA#
- A 注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)定期存款實(shí)施程序時(shí)，發(fā)現(xiàn)一筆 5000 萬的定期存款已超過借款期限但仍處于質(zhì)押狀態(tài)，檢查了定期存單的復(fù)印件，并與質(zhì)押合同核對(duì)，未發(fā)現(xiàn)差異，結(jié)果滿意。答案：不恰當(dāng)，還應(yīng)關(guān)注相關(guān)借款的償還情況，了解相關(guān)質(zhì)權(quán)是否已被行使 為什么不能答還應(yīng)對(duì)定期存款進(jìn)行函證 汪老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 19:04#CPA#
- 1.不是回購股票200億元，為什么第一問計(jì)算每股收益分母還是2000？2.優(yōu)先股分類為權(quán)益工具，沒有所得稅的問題，為什么計(jì)算財(cái)務(wù)杠桿時(shí)分母的股息還要除以（1—T） 趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 19:01#CPA#
- 老師好
，我公司是國企，剛開始股東一個(gè)是一個(gè)投資公司，后跟銀行融資，沒及時(shí)還上債轉(zhuǎn)股了，合同約定是股權(quán)收購，現(xiàn)股東不愿收購股權(quán)，公司決定變更合同把股權(quán)收購變更成減少注冊(cè)資本金。這樣做可以嗎老師 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 18:58#CPA#
- CPA財(cái)管：
對(duì)于簡化的經(jīng)濟(jì)增加值，如果財(cái)務(wù)報(bào)表中，當(dāng)期有開發(fā)支出，但是沒有確認(rèn)為無形資產(chǎn)，該開發(fā)支出是否需要作為調(diào)整項(xiàng)？ 范老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 18:08#CPA#
- 生產(chǎn)用固定資產(chǎn)的日常修理費(fèi)用、季節(jié)性和修理期間的停工損失是計(jì)入通過制造費(fèi)用計(jì)入存貨成本還是計(jì)入當(dāng)期損益如管理費(fèi)用？ 趙老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 17:58#CPA#
- 這個(gè)會(huì)計(jì)分錄怎么做 吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 17:31#CPA#
- 您好，小規(guī)模納稅人，企業(yè)所得稅季報(bào)表稅款483元，為什么企業(yè)所得稅季報(bào)表報(bào)表上不用交呢？ 宋生老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 17:21#CPA#
- 老師，我想問下，我們勞務(wù)公司是包工不包料，沒法收專票嗎 東老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 16:36#CPA#
- 合并層面 存貨并未減值，計(jì)算遞延的時(shí)候不應(yīng)該減去減值的部分
我是寫的抵消分錄做的
借營業(yè)收入800
貸：營業(yè)成本800
借營業(yè)成本 （400-300）*（2-1.5）50
貸存貨50
借 存貨-跌價(jià)準(zhǔn)備 20
貸：資產(chǎn)減值損失 100*（2-1.8）=20
那遞延余額=（50-20）*0.25=7.5 軟軟老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 16:29#CPA#
- @賈蘋果老師變動(dòng)是 料工費(fèi) 變動(dòng)制造 沒有變動(dòng)銷售管理這倆是吧 apple老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 16:27#CPA#
- 徐超老師，
老師好，
這題，會(huì)計(jì)成本核算時(shí)，每年折舊=（3200-240）/4=740
第一年的稅前經(jīng)營凈利潤，答案那里為什么不是減740，而是按稅法的減640呢？ apple老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 16:14#CPA#
- 這個(gè)第二問也是 研發(fā)的項(xiàng)目，怎么是合性的項(xiàng)目，沒看出來，第一題和第二題都有彌補(bǔ)以前發(fā)生的費(fèi)用，都是職工薪酬，為什么第二提 是直接沖減了其他收益，不應(yīng)該是沖減管理費(fèi)用嗎 薇老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 16:09#CPA#
- 對(duì)于涉及不納交易入合并范圍的關(guān)聯(lián)方的交易，治理層未進(jìn)行適當(dāng)?shù)膶徍伺c批準(zhǔn)為什么表明被審計(jì)單位存在從事超出其正常經(jīng)營過程的重大交易 秦老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 16:06#CPA#
- 老師好，
這題，成本核算時(shí)，每年折舊=（3200-240）/4=740
第一年的后經(jīng)營凈利潤，答案那里應(yīng)該是減740吧？為什么按稅法的減640呢？ 吳衛(wèi)東老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 16:04#CPA#
- 請(qǐng)問老師小規(guī)模納稅人可以專票進(jìn)項(xiàng)抵扣嗎？我們開出專票 家權(quán)老師 ??| 提問時(shí)間：07/08 16:01#CPA#
