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實務

簡介：正保會計網校會計實務問答欄目,百位會計名師在線為您解決工作中各種財會實操問題,分享財會實操知識。

最新回答
熱門回答

老師，你幫我看看這張發票能行嗎
郭老師 ??| 提問時間：07/09 16:23

#實務#

最好退回去重新開他這個勞務，具體的是加工還是維修？

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一個法人但有倆個個體工商戶、一個是查賬征收已自行申報，一個是定期定額的，登陸上系統顯示已經申報，但我查他們的申報信息是不一樣的，可登陸進去的待辦事項里面所申報的稅是一樣是什么原因呢
郭老師 ??| 提問時間：07/09 16:23

#實務#

你好，查賬征稅的生產經營所得在自然人電子稅務局里面申報，定期定額的在電子稅務局申報。

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發工資如果超過5000 ，可以一部分走公賬一部分現金嗎有什么影響沒有
郭老師 ??| 提問時間：07/09 16:23

#實務#

你好，全部申報個稅的話，沒有影響走現金的這一部分需要留存好了證明。

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我是一家國有企業，營業執照有糧食收購范圍，現在有村集體托管土地合同，請問收購糧食和售賣糧食有沒有什么稅務特殊要求？
文文老師 ??| 提問時間：07/09 16:22

#實務#

承擔糧食收儲任務的國有糧食購銷企業銷售糧食免征增值稅。

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一個問答怎么可以找到同一個老師呢
文文老師 ??| 提問時間：07/09 16:22

#實務#

你好，在問題中，寫上某某老師回復，通常對應老師會回復的，其他老師即使搶了，也會退回去，讓對應老師回復。

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購買材料收到16.8發票，材料還未發貨，但是支付了15萬，請問怎么做賬
宋生老師 ??| 提問時間：07/09 16:22

#實務#

你好，你這個借預付賬款15，應付賬款（倒擠）應交稅費應，應交增值稅進項稅額 16.8/1.13。貸銀行存款，15

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老師，您好！企業取得的進項發票，但是次月不準備抵扣，這個進項稅就應該怎么做賬？
家權老師 ??| 提問時間：07/09 16:22

#實務#

那個計入應交稅費-待認證進項

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老師，辭退員工的企業可以申請穩崗補貼嗎
宋生老師 ??| 提問時間：07/09 16:22

#實務#

你好，這個要看當地的要求，你如果超過了規定的比例就不能

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檢測人員6月17日開出繳費單，7月客戶給完錢后才把單子給財務開發票，這種情況合理嗎？應該怎么記收入？
家權老師 ??| 提問時間：07/09 16:22

#實務#

那個在7月做費用的憑證就行

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老師，沒申報前，電子稅務局勾選發票是不是可以多次勾選？
郭老師 ??| 提問時間：07/09 16:22

#實務#

對的是的，是這么做的。

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老師你好，如果每個月需要交稅，那就要做：借：應交稅費-轉出未交增值稅，貸：應交稅費-未交增值稅，請問假設6月銷項稅額3萬，抵扣進項稅額3.1萬，留抵0.1萬，這個月末要做處理嗎？
家權老師 ??| 提問時間：07/09 16:21

#實務#

月末留抵不需要結轉

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把銀行賬戶的錢放進該銀行的充錢包會計分錄
家權老師 ??| 提問時間：07/09 16:20

#實務#

借：其他貨幣資金貸：銀行存款

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老師，請問生產型企業購買叉車計入固定資產嗎？折舊是要計入制造費用嗎？
文文老師 ??| 提問時間：07/09 16:20

#實務#

生產型企業購買叉車可計入固定資產，折舊是要計入制造費用

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新成立公司，老板自己現在付款買了一批原材料，暫時賬上沒錢給老板，這應該掛什么帳，借預付款貸其他應付款-老板
家權老師 ??| 提問時間：07/09 16:20

#實務#

是的，就是那樣做賬就行

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老師你好對公賬戶購買的理財產品跟證券怎么做賬如何繳稅
小鎖老師 ??| 提問時間：07/09 16:20

#實務#

對的，都是一樣的這個

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公司注銷，退回投資款，如何做賬？
小鎖老師 ??| 提問時間：07/09 16:19

#實務#

您好，這個的話，借實收資本貸銀行存款，這樣的

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老師你好，請問稅前利潤，應該包括匯算清繳調增后增加應納稅額嗎
文文老師 ??| 提問時間：07/09 16:19

#實務#

稅前利潤通常指利潤總額

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其他應付款是針對公司員工嗎？
家權老師 ??| 提問時間：07/09 16:18

#實務#

不是哈，可能是公司以外的單位和個人

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剛剛和宋正老師聊天達到上限現在怎么還可以讓那個老師回復呢
家權老師 ??| 提問時間：07/09 16:18

#實務#

你好，直接提問的前邊加上@ 宋正老師

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老師，我上個月暫估的憑證，也產生收入了，月末做成本結轉嗎？6月的暫估要8月才能拿到發票。
家權老師 ??| 提問時間：07/09 16:17

#實務#

暫估入庫可以正常結轉成本的

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老師好，我們公司是集團公司，公車在子公司，為母公司提供了服務。這種要怎么進行處理業務呀？
文文老師 ??| 提問時間：07/09 16:17

#實務#

子公司開具發票給母公司

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利息的計算公式是什么？能否舉例說明？
王一老師 ??| 提問時間：12/04 17:25

#會計實務#

利息的計算公式可以根據不同的情況而有所不同。一般來說，利息的計算公式可以表示為：利息 = 本金 × 利率 × 時間其中，本金是指借款或投資的原始金額，利率是指借款或投資的年利率或利率期限，時間是指借款或投資的時間長度。舉個例子來說明，假設某人向銀行借款10000美元，年利率為5%，借款期限為1年。則利息的計算公式為：利息 = 10000 × 0.05 × 1 = 500美元這意味著該人需要支付500美元的利息，以還清借款。

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在一般貿易出口的會計分錄中，如何記錄出口貨物的成本？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/04 17:23

#會計實務#

在一般貿易出口的會計分錄中，出口貨物的成本可以按照以下方式記錄： 1. 成本直接計入銷售成本：將出口貨物的成本直接計入銷售成本賬戶。這意味著成本會在銷售過程中被實時計入，并在銷售發生時計入利潤和損益表。會計分錄示例：借：銷售成本賬戶貸：庫存賬戶 2. 成本計入庫存賬戶：將出口貨物的成本計入庫存賬戶，然后在貨物出口時將其轉移至銷售成本賬戶。這種方法適用于需要跟蹤庫存成本的情況。會計分錄示例：借：庫存賬戶貸：進貨成本賬戶會計分錄示例：借：銷售成本賬戶貸：庫存賬戶無論采用哪種方法，都需要根據公司的會計政策和要求進行記錄。建議咨詢專業會計師或根據公司內部會計制度進行操作。

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小規模納稅人增值稅免稅賬務處理應當按照《企業會計準則第17號——收入》和《企業會計準則第18號——所得稅》的規定進行。
歐陽老師 ??| 提問時間：12/04 17:22

#會計實務#

小規模納稅人增值稅免稅是指符合一定條件的小規模納稅人可以享受增值稅免稅政策，不需要繳納增值稅。根據《企業會計準則第17號——收入》和《企業會計準則第18號——所得稅》的規定，對小規模納稅人增值稅免稅的賬務處理如下： 1. 收入確認：小規模納稅人在銷售商品或提供勞務后，應根據實際發生的收入確認為收入。收入確認時，應將免稅銷售額與應稅銷售額分開計算，并分別確認為免稅收入和應稅收入。 2. 免稅銷售額處理：免稅銷售額應當在收入確認時直接確認為免稅收入，不需要繳納增值稅。 3. 應稅銷售額處理：應稅銷售額需要按照正常的增值稅稅率計算增值稅，并在確認為應稅收入后，按照增值稅稅率計提應繳納的增值稅作為應交增值稅費用。 4. 所得稅處理：小規模納稅人免稅銷售額不需要繳納增值稅，因此在計算所得稅時，應將免稅銷售額從銷售收入中扣除，只需要按照應稅銷售額計算所得稅。需要注意的是，小規模納稅人在進行增值稅免稅賬務處理時，應嚴格按照稅法和會計準則的規定進行，確保賬務處理的準確性和合規性。同時，還應及時了解和掌握相關稅法和會計準則的變化，以便及時調整賬務處理方法。

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如何計算計提工資的金額？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/04 17:22

#會計實務#

計提工資是指在一定的會計期間內，根據員工的工作時間和薪資標準，計算出應支付的工資金額，然后在會計記錄中提取相應的費用。計提工資的金額可以按照以下步驟進行計算： 1. 確定計提工資的會計期間：通常是按月計算，也可以按周、季度或年度計算。 2. 確定員工的工作時間：根據員工的實際出勤時間，包括正常工作時間、加班時間等。 3. 確定員工的薪資標準：根據員工的職位、級別、工作性質等確定薪資標準，包括基本工資、津貼、獎金等。 4. 計算應支付的工資金額：根據員工的工作時間和薪資標準，計算出應支付的工資金額。例如，如果員工的基本工資是每月5000元，工作時間為20天，那么每天的工資金額為5000元/30天=166.67元，應支付的工資金額為166.67元/天×20天=3333.33元。 5. 記錄計提工資的會計憑證：根據會計準則和會計制度的規定，將計提工資的金額借記到“工資支出”科目，貸記到“應付工資”科目。需要注意的是，計提工資是一種預提費用，實際支付工資的日期可能與計提工資的會計期間不完全一致。因此，在實際支付工資時，需要將計提的工資費用沖銷，同時將實際支付的工資金額借記到“應付工資”科目，貸記到“銀行存款”科目。

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銷售閑置固定資產的會計處理是如何進行的？
歐陽老師 ??| 提問時間：12/04 17:20

#會計實務#

銷售閑置固定資產的會計處理可以分為以下步驟： 1. 記錄固定資產的原值和累計折舊：在銷售閑置固定資產之前，需要先記錄該資產的原值和累計折舊金額。 2. 計算資產凈值：資產凈值等于原值減去累計折舊。 3. 記錄固定資產的凈值：將資產凈值記錄在會計賬戶中，例如固定資產賬戶。 4. 記錄資產處置收入：將資產的銷售收入記錄在會計賬戶中，例如營業收入賬戶。 5. 計算資產處置損益：資產處置損益等于資產凈值減去資產處置收入。 6. 記錄資產處置損益：將資產處置損益記錄在會計賬戶中，例如利潤或損益賬戶。 7. 更新累計折舊：將固定資產的累計折舊金額更新為資產處置之前的累計折舊加上本次處置的折舊金額。 8. 記錄現金或應收賬款：如果銷售收入是以現金形式收到，將現金記錄在現金賬戶中；如果是以應收賬款形式收到，將應收賬款記錄在應收賬款賬戶中。需要注意的是，在銷售閑置固定資產時，還需要履行相關稅務和合規要求，例如繳納資產處置所得稅等。具體的會計處理可能會受到國家和地區的法規和會計準則的影響，建議根據當地的相關規定進行處理。

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制造業結轉成本是指將生產過程中發生的直接材料、直接人工和制造費用等成本分配到制成品上的過程。請問，制造業結轉成本的目的是什么？
秦老師 ??| 提問時間：12/04 17:14

#會計實務#

制造業結轉成本的目的是為了正確計量和核算制成品的成本，以便進行成本控制、決策分析和財務報告。通過結轉成本，可以實時了解制成品的生產成本，幫助企業管理者制定合理的定價策略、成本控制策略和生產計劃，以提高企業的盈利能力和競爭力。此外，結轉成本還可以為企業提供準確的財務報告，滿足內外部利益相關者的信息需求，支持企業的經營決策和風險管理。

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銀行本票和銀行匯票的使用范圍有何異同？
李老師 ??| 提問時間：12/04 17:12

#會計實務#

銀行本票和銀行匯票是兩種常見的銀行票據，它們在使用范圍上有一些異同。 1. 銀行本票：銀行本票是由銀行出具的一種承諾支付票據，通常用于個人或企業之間的支付。它具有以下特點： - 使用范圍廣泛：銀行本票可以用于各種支付場景，包括購買商品或服務、支付租金、償還債務等。 - 可以直接兌現：持有銀行本票的人可以直接向銀行兌現，無需經過中間人或第三方機構。 - 需要銀行賬戶支持：銀行本票的支付與持票人的銀行賬戶直接相關，需要確保賬戶中有足夠的資金才能支付。 2. 銀行匯票：銀行匯票是一種由銀行出具的支付指令，通常用于跨地區或國際間的支付。它具有以下特點： - 使用范圍有限：銀行匯票通常用于國際貿易或跨地區間的支付，因此在國內支付場景中使用較少。 - 需要收款人持票兌現：銀行匯票需要收款人持票并向指定的銀行或機構兌現，一般不可以直接向銀行兌現。 - 可以選擇不同的結算方式：銀行匯票可以選擇不同的結算方式，如電匯、信匯、票匯等，以適應不同的支付需求。總結：銀行本票和銀行匯票在使用范圍上有明顯的區別。銀行本票適用于各種支付場景，可以直接向銀行兌現；而銀行匯票適用于跨地區或國際支付，需要收款人持票兌現，并且可以選擇不同的結算方式。

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分配利潤時，如果公司決定將一部分利潤用于股東權益增加，應如何進行會計分錄？
周老師 ??| 提問時間：12/04 17:12

#會計實務#

當公司決定將一部分利潤用于股東權益增加時，會計分錄應該如下：借：未分配利潤貸：股東權益（例如，股本或資本公積）這樣的會計分錄將未分配利潤從損益表轉移至股東權益賬戶。這表示公司將利潤留存以增加股東權益，而不將其作為現金分配給股東。

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利率是如何影響貸款利息的計算？
周老師 ??| 提問時間：12/04 17:07

#會計實務#

利率是貸款利息計算中非常重要的因素之一。利率的高低直接影響到貸款利息的多少。一般來說，利率越高，貸款利息就越高；利率越低，貸款利息就越低。貸款利息的計算通常使用以下公式：利息 = 貸款金額 × 利率 × 時間其中，貸款金額是指借款人實際獲得的貸款金額，利率是指貸款的年利率，時間是指貸款的使用期限（通常以年為單位）。舉個例子，假設某人借了100,000元的貸款，貸款期限為1年，利率為5%。那么該貸款的利息計算如下：利息 = 100,000 × 0.05 × 1 = 5,000元如果利率變為10%，那么計算結果將變為：利息 = 100,000 × 0.10 × 1 = 10,000元可以看出，利率的變化對貸款利息的計算有顯著影響。需要注意的是，實際貸款利息的計算可能會有一些特殊規定或者計算方式，例如按月計息、按季度計息等。在實際應用中，還需要考慮到貸款的還款方式（如等額本息、等額本金等）以及其他可能的費用和折扣等因素。因此，在具體情況下，可能需要根據實際情況進行相應的調整和計算。

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