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老師，我們公司因為客戶停產需退貨，運費讓我們先墊付后續再給我們。這樣子行嗎？對方要我們開票給他才給錢。我們開票的話也只能是銷售貨物發票還是13個點的。這樣子不是我們虧了嗎？不可以他們做營業外支出嗎？我們付運輸公司運費對方開票肯定是給我們了。
董孝彬老師 ??| 提問時間：06/22 11:56

#初級職稱#

同學您好，很高興為您解答，請稍等

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老師，請問現在是不是沒有會計從業資格證要考？得從初級考嗎？
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/22 10:43

#初級職稱#

您好，是的，現在從初級開始考

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生產成本，制造費用，研發支出，月末需不需要結轉，如何做分錄
董孝彬老師 ??| 提問時間：06/21 18:20

#初級職稱#

同學您好，很高興為您解答，請稍等

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老師我問一下國內生產的游樂車子我購進做庫存商品現在涉及到出口是專票我想問一下我這個要怎么交稅
暖暖老師 ??| 提問時間：06/21 15:06

#初級職稱#

你好，單位有出口資質得話是不交稅的，免稅并退稅的

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老師公戶銀行收的利息怎么記賬記到那個科目下面
劉艷紅老師 ??| 提問時間：06/21 09:53

#初級職稱#

您好，這個計入財務費用就可以

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稅局說進項金額247萬，銷項金額760萬，說不合適，我感覺在找事
郭老師 ??| 提問時間：06/21 09:26

#初級職稱#

嫌稅負太高了嗎還是什么原因

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個體工商戶收入多少會被繳納增值稅？
明琪老師 ??| 提問時間：06/20 18:13

#初級職稱#

下午好親！個體戶小規模身份，季度不超30萬就免征增值稅的

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老師，您好，這道題正確答案是BD嗎，謝謝
于老師 ??| 提問時間：06/20 17:47

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：是的，本題答案是選擇B、D。祝您學習愉快！

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為什么其他應收款包含增值稅？教材上沒有寫
楊老師 ??| 提問時間：06/20 17:36

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：借：其他應收款貸：其他業務收入應交稅費——應交增值稅（銷項稅額）祝您學習愉快！

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需要在抖音賣貨，請攝影師拍攝的費用怎么寫分錄？
家權老師 ??| 提問時間：06/20 16:53

#初級職稱#

那個計入銷售費用-宣傳費

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老師，您好，這道題計算的對嗎？謝謝
郭老師 ??| 提問時間：06/20 16:51

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：您的答案是正確的。祝您學習愉快！

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企業送存支票意味著企業將收到的支票存入銀行，銀行存款增加，但銀行未入賬，說明銀行對賬單少記，那企業把錢送出去了，企業的日記賬也少計嗎？
家權老師 ??| 提問時間：06/20 15:56

#初級職稱#

現在要找銀行先處理那個事

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電費43272.28，主營業務成本2833462.13，問電費占總成本比例是多少，該怎么算
宋生老師 ??| 提問時間：06/20 14:26

#初級職稱#

你好，你用43272.28/283462.13就可以了。

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老師費用報銷單怎么寫
宋生老師 ??| 提問時間：06/20 10:53

#初級職稱#

你好這，這個企業自己做單，所以按照單上面要求的格式來填就好了，這個本身沒有明確的。不是固定的。

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老師請問一下，上月有筆費用支出，對方開的是專票，已抵扣入帳報稅。這月對方要沖紅上月開的發票，要退回一部分錢給我們，并開來了退錢后剩余錢數的專票，請問我該怎么做帳呢？
宋生老師 ??| 提問時間：06/20 08:17

#初級職稱#

你好，你拿到發票如何做的分錄？

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交易性金融資產處置時，無需將持有期間確認的公允價值變動損益轉結轉至投資收益。的意思？
文文老師 ??| 提問時間：06/19 17:00

#初級職稱#

你好，是指這句話什么意思嗎？

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老師，您好，請問下這道題怎么做，謝謝
王一老師 ??| 提問時間：06/19 15:57

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下： 1.綜合所得計算綜合所得包括工資、薪金所得和勞務報酬所得。（1）工資、薪金所得：每月稅前收入10,000元，全年12個月。工資、薪金所得總額=10,000×12=120,000元。（2）勞務報酬所得： 8月取得稅前收入24,000元。勞務報酬所得計入綜合所得時，減除20%費用后的余額為收入額。勞務報酬收入額=24,000×(1-20%)=24,000×0.8=19,200元。（3）綜合所得收入額：工資、薪金所得總額+勞務報酬收入額=120,000+19,200=139,200元。綜合所得應納稅所得額=綜合所得收入額-基本減除費用-專項扣除、專項附加扣除和其他扣除基本減除費用（每年60,000元）：60,000元專項扣除、專項附加扣除和其他扣除（給定共計40,000元）：40,000元應納稅所得額=139,200-60,000-40,000=39,200元。綜合所得應納稅額：適用七級超額累進稅率（年度稅率表）：不超過36,000元的部分，稅率3% 超過36,000元至144,000元的部分，稅率10%，速算扣除數2,520元應納稅所得額39,200元>36,000元，因此： 36,000元部分：36,000×3%=1,080元超過部分（39,200-36,000=3,200元）：3,200×10%=320元綜合所得應納稅額=1,080+320=1,400元（或使用速算扣除數：39,200×10%-2,520=1,400元）。 2.偶然所得計算彩票中獎收入（10月取得）28,000元，屬于偶然所得。偶然所得適用比例稅率20%，按收入全額計稅，無任何扣除。偶然所得應納稅額=28,000×20%=5,600元。 3.全年應納個人所得稅總額總額=綜合所得應納稅額+偶然所得應納稅額=1,400+5,600=7,000元。 4.結論黃某本年度應納個人所得稅為7,000元。祝您學習愉快！

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收益性支出和資本性支出具體啥意思？
宋生老師 ??| 提問時間：06/19 13:38

#初級職稱#

你好，你可以理解為一個是費用化，一個資本化。類似于一個計入期間費用，一個計入長期待攤費用。

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其他應收款的范圍里不是沒增值稅嗎
金老師 ??| 提問時間：06/19 09:04

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：不是其他應收款是包括應收的增值稅的祝您學習愉快！

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不會做老師
趙老師 ??| 提問時間：06/18 21:18

#初級職稱#

親愛的學員，您好！很高興能為您提供幫助，您的問題答復如下：財政直接支付方式１.收到“財政直接支付入賬通知書”的核算１）財務會計（１）用于支付工資、津貼補貼等薪酬：借：業務活動費用／單位管理費用／在建工程／加工物品／研發支出／經營費用等貸：應付職工薪酬借：應付職工薪酬貸：財政撥款收入行政單位不使用“單位管理費用”科目。（２）用于支付日?；顒淤M用：借：業務活動費用／單位管理費用等貸：財政撥款收入（３）用于購入庫存物品、固定資產等：借：庫存物品／固定資產等貸：財政撥款收入２）預算會計借：行政支出／事業支出等貸：財政撥款預算收入【按照通知書中直接支付入賬金額】財政授權支付方式１.收到“授權支付到賬通知書”的核算財務會計：借：零余額賬戶用款額度【通知書所列數額】貸：財政撥款收入預算會計：借：資金結存———零余額賬戶用款額度貸：財政撥款預算收入２.支用額度時的核算１）財務會計（１）用于支付日?；顒淤M用：借：業務活動費用／單位管理費用等貸：零余額賬戶用款額度（２）用于購入庫存物品、固定資產等：借：庫存物品／固定資產等貸：零余額賬戶用款額度（３）從零余額賬戶提取現金：借：庫存現金貸：零余額賬戶用款額度２）預算會計借：行政支出／事業支出等貸：資金結存———零余額賬戶用款額度【按實際支用的額度】收到非同級財政部門撥款，應該借記銀行存款等，貸記事業收入。接受捐贈的貨幣資金，按照實際收到的金額，借記“銀行存款”、“庫存現金”等科目，貸記捐贈收入科目。接受捐贈的存貨、固定資產等非現金資產，按照確定的成本，借記“庫存物品”、“固定資產”等科目，按照發生的相關稅費、運輸費等，貸記“銀行存款”等科目，按照其差額，貸記捐贈收入科目取得銀行存款利息時，按照實際收到的金額，借記“銀行存款”科目，貸記利息收入科目。取得租金收入，借記銀行存款等，貸記租金收入。為履職或開展業務活動人員計提的薪酬，按照計算確定的金額，借記業務活動費用科目，貸記“應付職工薪酬”科目。為履職或開展業務活動發生的外部人員勞務費，按照計算確定的金額，借記業務活動費用科目，按照代扣代繳個人所得稅的金額，貸記“其他應交稅費——應交個人所得稅”科目，按照扣稅后應付或實際支付的金額，貸記“其他應付款”、“財政撥款收入”、“零余額賬戶用款額度”、“銀行存款”等科目。發出救災物資，借記業務活動費用，貸記庫存物品等計提折舊攤銷：借業務活動費用等，貸固定資產折舊費、無形資產攤銷費。單位資產清查過程中盤虧或者毀損、報廢的存貨、固定資產、無形資產、公共基礎設施、政府儲備物資、文物文化資產、保障性住房等，報經批準處理時，按照處理資產價值，借記資產處置費用科目，貸記“待處理財產損溢——待處理財產價值”科目。處理收支結清時，處理過程中所取得收入小于所發生相關費用的，按照相關費用減去處理收入后的凈支出，借記本科目，貸記“待處理財產損溢——處理凈收入”科目祝您學習愉快！

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你好，廣東的可以查初級成績了么
家權老師 ??| 提問時間：06/18 16:23

#初級職稱#

暫時還沒通知可以查哈

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現金折扣的問題在確定交易價格時需不需要扣除給予客戶的現金折扣
王一老師 ??| 提問時間：05/17 16:39

#初級職稱#

不需要，在確認銷售收入時，要考慮預計發生的現金折扣，從確認的銷售收入中扣除。而表述相應的合同售價，這不會扣除現金折扣的。

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在建工程核算不合規怎么發現
衛老師 ??| 提問時間：05/17 16:07

#初級職稱#

這好理解，比如我們購入中央空調，發生成本1200萬，這可能就存在不合觀的情況。

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計入投資收益的有
秦老師 ??| 提問時間：05/17 09:51

#初級職稱#

1、交易性金融資產初始時的相關稅費，持有期的利息收入或現金股利收入，處置凈損益 2、債權投資持有期的利息收入，處置凈損益 3、其他權益工具投資持有期的現金股利收入 4、長期股權投資，權益法核算的，持有期的現金股利收入，持有期被投資方實現凈利潤或發生凈虧損按持股比例核算的投資收益，處置時影響的投資收益 5、長投成本下，處置時的凈損益，持有期的現金股利收入等。

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個人所得稅的預扣預繳款，要不要減去上個月的已納稅額？
金老師 ??| 提問時間：05/17 09:08

#初級職稱#

您指的是工資薪金所得的預扣預繳嗎？如果是工資薪金所得的預扣預繳，是需要減去累計已預扣預繳稅額的。工資薪金所得的累計預扣法：累計預扣預繳應納稅所得額＝累計收入－累計免稅收入－累計減除費用－累計專項扣除－累計專項附加扣除－累計依法確定的其他扣除本期應預扣預繳稅額＝（累計預扣預繳應納稅所得額×預扣率－速算扣除數）－累計減免稅額－累計已預扣預繳稅額老師這邊舉個完整的1年的例子，您可以看一下：假定居民個人李某2019年每月應取得工資收入為30000元，每月減除費用5000元、“三險一金”等專項扣除為4500元、享受子女教育和贍養老人兩項專項附加扣除2000元。2019年度李某只在本單位一處拿工資，沒有其他收入，沒有大病醫療和減免收入及減免稅額等情況。請依照現行稅法規定計算每月應預扣預繳稅額和年終綜合計算應納稅額。 1月：（30000-5000-4500-2000）×3%=555（元） 2月：（30000×2-5000×2-4500×2-2000×2）×10%-2520-555=625（元） 3月：（30000×3-5000×3-4500×3-2000×3）×10%-2520-1180=1850（元） 4月：（30000×4-5000×4-4500×4-2000×4）×10%-2520-3030=1850（元） 5月：（30000×5-5000×5-4500×5-2000×5）×10%-2520-4880=1850（元） 6月：（30000×6-5000×6-4500×6-2000×6）×10%-2520-6730=1850（元） 7月：（30000×7-5000×7-4500×7-2000×7）×10%-2520-8580=1850（元） 8月：（30000×8-5000×8-4500×8-2000×8）×20%-16920-10430=2250（元） 9月：（30000×9-5000×9-4500×9-2000×9）×20%-16920-12680=3700（元） 10月：（30000×10-5000×10-4500×10-2000×10）×20%-16920-16380=3700（元） 11月：（30000×11-5000×11-4500×11-2000×11）×20%-16920-20080=3700（元） 12月：（30000×12-5000×12-4500×12-2000×12）×20%-16920-23780=3700（元） 1-12月單位共計預扣預繳稅額為27480元。 2019年度綜合計算應繳納個人所得稅=（360000-60000-54000-24000）×20%-16920=27480（元）由于李某只在一處取得工資薪金，單位已全額預扣預繳稅款，故不需進行匯算清繳。您看一下紅字部分。

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增值稅起征點僅限于個人，這句話對嗎
周老師 ??| 提問時間：05/16 20:54

#初級職稱#

是正確的。增值稅的起征點適用范圍僅限于個人，這里說的“個人”是指個體工商戶（小規模納稅人的）和其他個人，其他個人就是指自然人。但不適用于認定為一般納稅人的個體工商戶。

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【零售與銷售環節】零售和銷售零售和銷售有什么區別
張老師 ??| 提問時間：05/16 20:23

#初級職稱#

零售屬于銷售的一種形式；生產銷售是指生產廠家對外出售。零售是指零售商對外出售給消費者個人。判斷什么環節，主要看銷售方是誰。如果是生產企業銷售給批發商，那么就是生產環節。如果是批發企業銷售給零售商那么就屬于批發環節。如果是零售商銷售給消費者就屬于零售環節。

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是不是每個考場的每個人考的都不一樣啊
張老師 ??| 提問時間：05/16 16:08

#初級職稱#

不是的，同一場考試題目是一樣的，不過考試的題目順序不一樣，選項順序也不一樣，每個人考的第一個科目也不一樣，有的人先考經濟法，有的人先考會計實務

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從購入交易性金融資產、交易性金融資產公允價值的上升，到最后出售交易性金融資產的整個業務中。如果要計算對營業利潤造成的影響，只需考慮“投資收益”科目對營業利潤造成的影響嗎？不用考慮“公允價值變動損益”科目對營業利潤造成的影響嗎？
郭鋒老師 ??| 提問時間：05/16 15:25

#初級職稱#

不是的，要是考慮公允價值變動和投資收益兩個科目對營業利潤的影響

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發生車禍認定為工傷，還屬于第三方責任人賠償嗎？
郭鋒老師 ??| 提問時間：05/16 12:37

#初級職稱#

您的問題屬于經濟法基礎，已幫您轉交，建議您到經濟法基礎答疑板查看詳細解答。

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