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財(cái)管應(yīng)試指南P265綜合題13,題目中說“在需要計(jì)算方案的利潤或現(xiàn)金流時(shí),不考慮利息費(fèi)用及其對所得稅的影響”,這句話有什么作用呀,本題在計(jì)算現(xiàn)金凈流量的時(shí)候也考了了抵稅的影響啊,不明白這句話的意思。
王一老師
??|
提問時(shí)間:07/16 16:10
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這句話的意思是,在計(jì)算方案的利潤或現(xiàn)金流時(shí),不考慮利息費(fèi)用以及由此產(chǎn)生的所得稅影響。也就是說,利息費(fèi)用和它導(dǎo)致的稅收變化不會(huì)被計(jì)入到相關(guān)的財(cái)務(wù)指標(biāo)中。但是,這并不意味著所有的稅都不考慮,比如折舊抵稅效應(yīng)還是需要考慮的,因?yàn)檫@是非付現(xiàn)成本對現(xiàn)金流量的影響。所以,在計(jì)算現(xiàn)金凈流量時(shí),仍然會(huì)考慮到其他形式的稅務(wù)影響,如折舊帶來的稅收減免。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師您好 ,一張發(fā)票,一個(gè)貨品里邊 比如 開票數(shù)量1000. 單價(jià) 5元。報(bào)關(guān)的時(shí)候分開報(bào)的數(shù)量 200,單價(jià)4元。剩下的數(shù)量報(bào) 600.單價(jià) 7元,符合規(guī)定嗎? 謝謝老師
宋生老師
??|
提問時(shí)間:07/16 15:50
#中級(jí)職稱#
你好,同一個(gè)貨物,不能這樣了。
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老師思路是啥怎么寫分錄
賈老師
??|
提問時(shí)間:07/16 15:46
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 資料三: 借:預(yù)計(jì)負(fù)債 100 以前年度損益調(diào)整 10從100變成了110,增加支出10 貸:其他應(yīng)付款 110 借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交所得稅(110×25%)27.5,因?yàn)?10是實(shí)實(shí)在在的支出,稅法認(rèn)可,所以調(diào)整應(yīng)交所得稅 貸:以前年度損益調(diào)整 27.5 借:以前年度損益調(diào)整 (100×25%)25 貸:遞延所得稅資產(chǎn) 25預(yù)計(jì)負(fù)債不復(fù)存在,與之相關(guān)的遞延所得稅資產(chǎn)予以轉(zhuǎn)回 借:利潤分配——未分配利潤 7.5 貸:以前年度損益調(diào)整 7.5 借:其他應(yīng)付款 110 貸:銀行存款 110 資料四: 借:預(yù)計(jì)負(fù)債 742 以前年度損益調(diào)整 315 從742到1057,增加支出315,這是永久性差異,與所得稅無關(guān),凈利潤也是減少3165 貸:其他應(yīng)付款(1510×70%)1057 借:利潤分配——未分配利潤 315 貸:以前年度損益調(diào)整 315 借:其他應(yīng)付款 1057 貸:銀行存款 1057 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師調(diào)整分錄怎么寫,思路是啥
于老師
??|
提問時(shí)間:07/16 15:38
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 調(diào)整分錄的思路主要是為了確保財(cái)務(wù)報(bào)表能夠準(zhǔn)確反映企業(yè)在特定會(huì)計(jì)期間內(nèi)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和財(cái)務(wù)狀況。具體來說,就是在期末對一些預(yù)收、預(yù)付、應(yīng)計(jì)收入或費(fèi)用等項(xiàng)目進(jìn)行調(diào)整,以遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。對于你提供的圖片中的具體情況,由于無法直接查看圖片內(nèi)容,請描述具體的業(yè)務(wù)場景或者需要調(diào)整的賬項(xiàng),這樣我可以幫助你寫出相應(yīng)的調(diào)整分錄。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師這個(gè)題調(diào)整怎么調(diào),我寫的正常的分錄沒錯(cuò)吧?
秦老師
??|
提問時(shí)間:07/16 15:35
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 您的正常分錄沒有錯(cuò),調(diào)整主要是為了反映會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或稅法要求的差異。如果需要具體的調(diào)整分錄,請?zhí)峁└敿?xì)的信息或者具體題目要求。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師這個(gè)題思路是啥,分錄怎么寫,具體點(diǎn)
金老師
??|
提問時(shí)間:07/16 15:08
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 關(guān)鍵是判斷這些事項(xiàng)是否屬于資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)。 調(diào)整事項(xiàng)和非調(diào)整事項(xiàng)的區(qū)別,主要是看該事項(xiàng)在資產(chǎn)負(fù)債標(biāo)日是否存在,如果在資產(chǎn)負(fù)債表日已經(jīng)存在,日后期間又取得了新的或進(jìn)一步的證據(jù),則是調(diào)整事項(xiàng)。 然后如果屬于調(diào)整事項(xiàng),則根據(jù)調(diào)整事項(xiàng)的規(guī)定,去做調(diào)整分錄即可。做調(diào)整分錄時(shí),涉及的損益類科目,用以前年度損益調(diào)整代替。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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有何竅門區(qū)分“會(huì)計(jì)政策變更”和“會(huì)計(jì)估計(jì)變更”?
王一老師
??|
提問時(shí)間:07/16 14:53
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 會(huì)計(jì)政策變更是指企業(yè)對相同交易或事項(xiàng)從一種會(huì)計(jì)政策轉(zhuǎn)為另一種,通常涉及新的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則或法規(guī)要求。而會(huì)計(jì)估計(jì)變更是基于新信息調(diào)整原有的估計(jì)值,如固定資產(chǎn)使用壽命的重新評(píng)估。簡單來說,如果變更涉及到采用不同的會(huì)計(jì)方法,則是會(huì)計(jì)政策變更;如果是對現(xiàn)有方法下的具體數(shù)值進(jìn)行調(diào)整,則屬于會(huì)計(jì)估計(jì)變更。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師這個(gè)題思路是啥,怎么做?原來分錄怎么寫,調(diào)整的怎么寫
小趙老師
??|
提問時(shí)間:07/16 14:39
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 22年末無法估計(jì)賠償?shù)目赡苄裕栽瓉頉]有分錄,現(xiàn)在補(bǔ)提預(yù)計(jì)負(fù)債305 資料(1)借:以前年度損益調(diào)整——營業(yè)外支出300 ——管理費(fèi)用5 貸:預(yù)計(jì)負(fù)債305(1分)借:遞延所得稅資產(chǎn)76.25(305×25%) 貸:以前年度損益調(diào)整——所得稅費(fèi)用76.25(0.5分)借:利潤分配——未分配利潤228.75(305-76.25) 貸:以前年度損益調(diào)整228.75(0.5分) 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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債權(quán)投資處置時(shí),其“攤余成本”與“賬面價(jià)值”一定相等嗎?不會(huì)中途出售嗎?
范老師
??|
提問時(shí)間:07/16 13:51
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 債權(quán)投資的攤余成本與賬面價(jià)值在沒有發(fā)生減值的情況下是相等的。但如果中途出售,其賬面價(jià)值可能會(huì)因?yàn)槭袌鲎兓纫蛩囟c攤余成本不一致。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,你好,我想問一下,這個(gè)題D選項(xiàng)換出資產(chǎn)損益是150,按照這個(gè)分錄寫下來,資產(chǎn)處置損益是100。然后存貨的話,這塊是按照輸入準(zhǔn)則確認(rèn)主營業(yè)務(wù)收入,結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本。
郭鋒老師
??|
提問時(shí)間:07/16 12:24
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 換出資產(chǎn)損益150與資產(chǎn)處置損益100的差異,是因?yàn)樵谔幚泶尕洉r(shí),按照輸入準(zhǔn)則確認(rèn)了主營業(yè)務(wù)收入并結(jié)轉(zhuǎn)了主營業(yè)務(wù)成本。具體分錄如下:借:主營業(yè)務(wù)成本(庫存商品賬面價(jià)值) 貸:庫存商品借:銀行存款/應(yīng)收賬款等(收到的款項(xiàng)或抵債資產(chǎn)公允價(jià)值) 貸:主營業(yè)務(wù)收入(存貨公允價(jià)值)這里的150換出資產(chǎn)損益可能包含了其他因素,如稅費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等。而100的資產(chǎn)處置損益僅指直接因處置資產(chǎn)產(chǎn)生的收益。如果需要更詳細(xì)的解釋或具體的數(shù)字,請?zhí)峁└嗟念}目信息。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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本題的答案是不是算錯(cuò)了,1000+100-200*100%-400不應(yīng)該等于500嗎,為什么等于600呢
于老師
??|
提問時(shí)間:07/16 11:41
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 您計(jì)算的式子應(yīng)該是1000+100-200*100%-400,先進(jìn)行乘法運(yùn)算200*100%等于200,然后代入公式得到1000+100-200-400=500。如果答案是600,可能是計(jì)算過程中出現(xiàn)了其他加減項(xiàng)或錯(cuò)誤。您提供的信息中沒有顯示具體的解析步驟,因此無法確定具體原因。如果有詳細(xì)的題目和解析過程,請?zhí)峁┩暾男畔⒁员氵M(jìn)一步確認(rèn)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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“應(yīng)付賬款”是損益類科目嗎?為什么?
王一老師
??|
提問時(shí)間:07/16 11:33
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: “應(yīng)付賬款”不是損益類科目,它是負(fù)債類科目。因?yàn)閾p益類科目主要反映企業(yè)的收入和費(fèi)用,而“應(yīng)付賬款”反映的是企業(yè)因購買材料、商品或接受勞務(wù)供應(yīng)等而應(yīng)付給供應(yīng)商的款項(xiàng)。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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預(yù)繳納所得稅,在年報(bào)的時(shí)候匯算清繳,以前年度的虧損可以結(jié)轉(zhuǎn)的是年報(bào)虧損下來的所得稅是吧
家權(quán)老師
??|
提問時(shí)間:07/16 11:03
#中級(jí)職稱#
那個(gè)是填彌補(bǔ)虧損明細(xì)表里邊的虧損
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老師,為啥D也對?
楊老師
??|
提問時(shí)間:07/16 10:48
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)?2年末數(shù)據(jù)變化了,23年初數(shù)據(jù)也得變動(dòng),二者是銜接的 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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房地產(chǎn)開發(fā)公司用來出租的房,是“固定資產(chǎn)”,還是“存貨”?
賈老師
??|
提問時(shí)間:07/16 10:01
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 房地產(chǎn)開發(fā)公司用來出租的房子屬于投資性房地產(chǎn),不是固定資產(chǎn)也不是存貨。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,為啥D對?這道題分錄怎么寫
小趙老師
??|
提問時(shí)間:07/16 09:38
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 選D是因?yàn)檠a(bǔ)價(jià)比例小于25%。分錄如下: 借:銀行存款120000 貸:營業(yè)外支出120000 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師您好,請問第3問可以主張孫某擔(dān)責(zé)的金額是2萬吧?
歐陽老師
??|
提問時(shí)間:07/16 09:36
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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這個(gè)答案沒考慮4月19日到8月7日非正常中斷的時(shí)間,資本化時(shí)間不是應(yīng)該給予扣除嗎?
賈老師
??|
提問時(shí)間:07/16 09:29
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 資本化期間內(nèi)的非正常中斷需要扣除,所以計(jì)算資本化時(shí)間時(shí)應(yīng)扣除4月19日到8月7日的非正常中斷時(shí)間。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師這個(gè)題思路是什么,不會(huì)做,具體說說
周老師
??|
提問時(shí)間:07/16 09:19
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 補(bǔ)記折舊300,即稅前利潤減少300,凈利潤減少300*75%,按1:9比例轉(zhuǎn)入盈余公積和未分配利潤,因?yàn)橛喙e計(jì)提比例是10% 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,正常處置其他權(quán)益工具投資時(shí),差額入留存收益,但如果是長投減資變其他權(quán)益工具,相當(dāng)于全賣了長投再買入其他權(quán)益工具,因此這部分的差額要進(jìn)入投資收益,對嗎?
周老師
??|
提問時(shí)間:07/16 08:57
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 是的,長期股權(quán)投資轉(zhuǎn)為其他權(quán)益工具投資時(shí),處置部分的差額應(yīng)計(jì)入投資收益。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師,無形資產(chǎn)攤銷,借方什么時(shí)候用生產(chǎn)成本,什么時(shí)候用制造費(fèi)用
楊老師
??|
提問時(shí)間:07/15 22:53
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 直接用于產(chǎn)品生產(chǎn)的無形資產(chǎn)攤銷計(jì)入生產(chǎn)成本;作為車間或生產(chǎn)輔助設(shè)施使用的無形資產(chǎn)攤銷計(jì)入制造費(fèi)用。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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332題,為什么借方不涉及增值稅
周老師
??|
提問時(shí)間:07/15 22:48
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)檫@道題目的情境下,借方記錄的是固定資產(chǎn)清理和累計(jì)折舊等科目,這些科目反映的是固定資產(chǎn)的賬面價(jià)值及其處置情況,并不直接涉及增值稅。增值稅在處理固定資產(chǎn)處置時(shí)通常體現(xiàn)在貸方,作為銷項(xiàng)稅額的一部分。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第三題長期應(yīng)付款的攤余成本前面1600-400是怎么來的
周老師
??|
提問時(shí)間:07/15 21:46
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 1600是長期應(yīng)付款的初始確認(rèn)金額,400是在計(jì)算攤余成本時(shí)已經(jīng)支付的本金。因此,1600-400表示在支付了部分本金后的剩余長期應(yīng)付款余額。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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請問 這題怎么做?
衛(wèi)老師
??|
提問時(shí)間:07/15 20:30
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 老師覺得您的列式是沒問題的。如果您對答案有疑問,您可以把答案傳上來。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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第7題目 怎么做呢?
小王老師
??|
提問時(shí)間:07/15 20:25
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 這題需要你先判斷是哪種風(fēng)險(xiǎn)類型,再根據(jù)題目給出的信息來確定具體的風(fēng)險(xiǎn)因素。如果能提供更具體的題目內(nèi)容或條件,我可以給出更詳細(xì)的解答。當(dāng)前信息不足以完成具體解題步驟。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師好,請問第三問的8是怎么來的啊
董孝彬老師
??|
提問時(shí)間:07/15 19:31
#中級(jí)職稱#
同學(xué)您好,很高興為您解答,請稍等
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中級(jí)會(huì)計(jì)550題245題第一問答案乘以第一年的分母怎么是2,不是3
周老師
??|
提問時(shí)間:07/15 19:07
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)轭}目中提到的預(yù)期行權(quán)時(shí)間是在年末,而從某年末到下一年末構(gòu)成的是一個(gè)完整的年度周期。如果第一年的計(jì)算涉及到了從年中開始的情況,則總等待期為2年,因此分母是2。具體到您的問題,需要看題目的具體情況和條件來確定。如果還有疑問,可以提供更詳細(xì)的題目信息。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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245題第一問為什么是1/2,不應(yīng)該是1/3么
賈老師
??|
提問時(shí)間:07/15 19:05
#中級(jí)職稱#
親愛的學(xué)員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復(fù)如下: 因?yàn)轭}目中的等待期是兩年,第一年末時(shí)預(yù)計(jì)還需一年才能達(dá)到行權(quán)條件,所以時(shí)間權(quán)數(shù)為1/2。 祝您學(xué)習(xí)愉快!
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老師B公司向A公司出售設(shè)備的分錄怎么寫?
apple老師
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提問時(shí)間:07/15 18:29
#中級(jí)職稱#
同學(xué)你好,只是B公司向A公司出售設(shè)備的話, 我給你寫
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老師好,其他權(quán)益工具,公允價(jià)值上升部分,為啥屬于利得?不是記入其他綜合收益嗎?
文文老師
??|
提問時(shí)間:07/15 18:01
#中級(jí)職稱#
你好,其他權(quán)益工具投資的公允價(jià)值上升部分屬于直接計(jì)入所有者權(quán)益的利得,但因其長期性和非交易性特點(diǎn),會(huì)計(jì)準(zhǔn)則要求計(jì)入其他綜合收益而非利潤表。
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