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問一下第38題那里為什么要乘11個月
王璐璐老師
??|
提問時間:05/12 18:57
#初級職稱#
你好 2024年1月有固定資產 2月開始折舊 就是11個月的折舊月份的哈
?閱讀? 4080
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請問一下 貼現算利息時間是算尾不算頭嗎?那稅收滯納金是算頭不算尾?
劉艷紅老師
??|
提問時間:05/12 18:56
#初級職稱#
您好,假定:貼現日為24日,承兌匯票到期日為30日,共6天。 算頭不算尾:24日計算貼現利息,30日不計算共7天; 如果30日為節假日,31日為工作日,則30也需要計算貼現利息; 付款人開戶行為異地的,因為需要將承兌匯票郵寄給付款人開戶行,需要另加3天郵程。計算貼現利息數天為:6天或7天+3天。
?閱讀? 4083
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投房是當月增加當月計提嗎?
廖君老師
??|
提問時間:05/12 18:54
#初級職稱#
您好,是的 當投資性房地產為土地使用權時,則當月增加當月就要進行攤銷,當月減少當月停止攤銷
?閱讀? 4019
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關稅復合計征:哪三項?
廖君老師
??|
提問時間:05/12 18:51
#初級職稱#
您好,是消費稅復合的 ,也只有2種(或白酒分開:糧食白酒、薯類白酒) 復合計稅(只適用于進口卷煙、白酒) 應納稅額=從價消費稅+從量消費稅 =組成計稅價格×消費稅比例稅率+進口數量×定額稅率 組成計稅價格=(關稅完稅價格+關稅+進口數量×定額稅率)÷(1-消費稅比例稅率)
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老師,這個如果是既定標準之內提供了一項單獨服務的,是不是就是或有事項了
王璐璐老師
??|
提問時間:05/12 18:51
#初級職稱#
你好 這個如果是既定標準之內提供了一項單獨服務的,是不是就是或有事項了---是說第10題的不 是的哈
?閱讀? 4087
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轉讓股權不算收入嗎?
廖君老師
??|
提問時間:05/12 18:30
#初級職稱#
您好,是想問 廣告費和業務宣傳費、業務招待費稅前扣除基數么,不算的 廣告費和業務宣傳費、業務招待費稅前扣除基數=主營業務收入+其他業務收入+視同銷售收入+投資收益(僅指以投資收益為主要收入的投資公司),其他收益,公允價值變動收益,資產處置收益不是扣除基數。
?閱讀? 4235
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老師這兩個教育有啥區別呀?
王璐璐老師
??|
提問時間:05/12 18:28
#初級職稱#
你好,這2個區別其實學習的時候想好一點來區分,最好是通過題目來區分的,要不真的看文字感覺區別不大,自己也理解不了的
?閱讀? 4105
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1800走啥?為什么用其他業務成本?
李愛老師
??|
提問時間:05/12 18:27
#初級職稱#
您好,投資性房地產是采用其他業務收入的其他業務成本核算的
?閱讀? 4145
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第七題 P2答案不說按向居民才取的收暖費的收入占全部收入的比例嗎 那不應該是900÷3000嗎 為什么還要用3000-900在÷3000啊 那這不就是不是答案說的了嗎
張老師
??|
提問時間:05/12 18:24
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 對專業供熱企業,按其向居民供熱取得的采暖費收入占全部采暖費收入的比例,計算免征的城鎮土地使用稅。 城鎮土地使用稅年應納稅額=實際占用應稅土地面積×適用稅額。 因為900÷3000計算出來是一個相對數,是一個比值。所以,我們需要把采暖收入3000萬元,也計算出來一個相對應的比例值,所以,我們要用(3000-900)÷3000。 祝您學習愉快!
?閱讀? 526
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CD為什么要那么列式呢?
李愛老師
??|
提問時間:05/12 18:10
#初級職稱#
您好,看看題目給你答案
?閱讀? 4101
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其他綜合收益和投資收益使用場景,和分別的不同
冉老師
??|
提問時間:05/12 18:09
#初級職稱#
你好,同學 其他綜合收益是其他權益工具投資科目帶來
?閱讀? 3970
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已確認商品銷售收入的商品發生銷售退回(非資產負債表后事項)應計入銷售收入嗎?
小趙老師
??|
提問時間:05/12 17:52
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 直接沖減當期銷售收入即可 借記主營業務收入即可 祝您學習愉快!
?閱讀? 662
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老師,我分不清,企業與個人哪些投資的收益算股息紅利?
黃陸壹老師
??|
提問時間:05/12 17:45
#初級職稱#
企業與個人在投資時,對于哪些收益算作股息紅利,其實是有一些明確區分的。 首先,股息是股東定期從上市公司按一定的比率分取的盈利,紅利則是在上市公司分派股息之后,按持股比例向股東分配的剩余利潤。所以,股息和紅利都是上市公司給予股東的回報。 對于企業來說,如果它們對外進行股票投資,并且持有的是上市公司的股份,那么它們所獲得的股息和紅利就是投資的收益。 對于個人來說,如果他們購買了上市公司的股票,并成為了公司的股東,那么他們就有權獲得公司分配的股息和紅利。這些股息和紅利就是他們投資的收益。
?閱讀? 4202
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老師,差額計稅就是簡易征稅嗎?
金老師
??|
提問時間:05/12 17:23
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 差額計稅和簡易征稅是增值稅計稅方法的兩種不同形式。 差額計稅是指在計算應納增值稅額時,按照銷售額與購進貨物或者接受應稅勞務、服務的扣除額的差額(即增值額)來計算稅款的方法。這種方法通常適用于二手貨物的銷售等特定情況。 簡易征稅則是指對于某些特定行業或者小規模納稅人,稅務機關允許其按照銷售額的一定比例直接計算應納稅額的方法。簡易征稅方法的稅率通常低于一般計稅方法的稅率,目的是簡化稅收征管,減輕特定行業或小規模納稅人的稅負。 根據你提供的圖片內容,題目是關于增值稅一般納稅人提供的應稅服務中,哪些可以選擇適用簡易計稅方法計稅。題目給出的參考答案是ABC,意味著勞務派遣、建筑企業老項目、裝卸搬運服務這三項服務可以選擇適用簡易計稅方法計稅,而電影發行服務則不在此列。 因此,差額計稅不等同于簡易征稅。它們是適用于不同情況的兩種計稅方法。簡易征稅通常適用于特定行業或小規模納稅人,而差額計稅則適用于如二手貨物銷售等特定交易。 祝您學習愉快!
?閱讀? 509
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老師,我對混合銷售和兼營區分不清。
歐陽老師
??|
提問時間:05/12 17:22
#初級職稱#
親愛的學員,您好!很高興能為您提供幫助,您的問題答復如下: 混合銷售:“一項”銷售行為。 兼營:“多元化”經營,增值稅不同稅目混業經營,不發生在同一項銷售行為中。 祝您學習愉快!
?閱讀? 519
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老師問一下,為什么贈送給員工的不交消費稅
小鎖老師
??|
提問時間:05/12 17:21
#初級職稱#
您好,這個的話,他問的是內銷那部分,不是視同銷售那部分,您好
?閱讀? 4211
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為何是合同負債而不是預收賬款
王璐璐老師
??|
提問時間:05/12 17:04
#初級職稱#
你好 按照新的收入準則 這個就是合同負債的 如果是實操中 用預收賬款是可以的 但是在考試時還是用合同負債的
?閱讀? 4220
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單位或者個人簽發空頭支票,不以騙取財物為目的的,由其開戶銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款。( ) 正確答案?:? 錯 【知識點】違反支付結算法律制度的法律責任 答案解析?:? 單位或者個人簽發空頭支票或者簽發與其預留的簽章不符的支票,不以騙取財物為目的的,由“中國人民銀行”處以票面金額5%但不低于1000元的罰款;持票人有權要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。 問題:5‰的罰款是什么來著 有一個千分之五的罰款是什么來著?
廖君老師
??|
提問時間:05/12 16:58
#初級職稱#
您好,是這個么 票據的付款人對見票即付或者到期的票據,故意壓票、拖延支付的,由中國人民銀行處以壓票、拖延支付期間內每日票據金額5‰的罰款
?閱讀? 4273
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什么時候是合同負債,什么時候是預付賬款
廖君老師
??|
提問時間:05/12 16:56
#初級職稱#
您好,是預收的區別 區別主要表現為以下幾點:收到錢,錢與履約關系,交貨期定了沒,合同成立沒 1、 是否收到錢。預收賬款是在確認預付款前確定是否已經收到付款。而合同負債指的是在確定是否履行義務,并不是以收到付款為前提。 2、 收到的款項是否履約。合同責任的確認是以履約義務為前提的,而預收賬款與合同約定的履約義務并沒有直接的關系,是無法進入到合同負債中的,需要記為預收款項。 3、 商品交貨期不同,預收賬款往往已經約定了商品交貨期,和合同負債通常是無法確定商品交貨期的。 4、 核算范圍存在差異。預收賬款只能核算已經實際收到的賬款。而合同負債可以核算出已經收到的預付賬款,并且還能計算出沒有實際收到,但是有收款權利的預收款。 5、 合同是否成立。預收賬款不會強調合同是否成立,而當合同成立之后,預收賬款會轉向合同負債。 合同負債和預收賬款二者之間有區別,同時也存在聯系,二者都是依據合同規定與收入相關的負債,二者在未來都可以轉化為收入,有商業實質。
?閱讀? 4310
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同一控制下的企業合并,投資方投出的資產的公允價值和其賬面價值之間的差額是計入資本公積嗎
夏 老師
??|
提問時間:05/12 16:49
#初級職稱#
您好,同一控制下企業合并,取得長期股投資賬面價值與投資方付出對價的賬面價值之間的差額,調整資本公積
?閱讀? 4459
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這個題怎么算的46000呢,不是算出來應付的甲乙 余額再減去預付的余額嗎
bamboo老師
??|
提問時間:05/12 16:46
#初級職稱#
您好 應付賬款項目的期末余額為40000+6000=46000 應付賬款重分類
?閱讀? 3961
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長期債券投資:借:長期債券投資——面值 ——溢折價(這里是溢價記借方,折價記貸方嗎?溢價就是交易價格高于面值叫溢價嗎?) 應收利息 貸:銀行存款計提利息時:長期債券投資——溢折價(是不是折價記借方,溢價記貸方)債權投資里的初始計量:債權投資——利息調整(溢價記借方,折價記貸方) 計提利息時:債權投資——利息調整(折價記借方,溢價記貸方) 長期債券投資和債權投資的計提利息的投資收益,是不是都記貸方
周老師
??|
提問時間:07/27 13:53
#初級職稱#
1、是的 2、是的,溢者,超過的意思 3、是的,攤銷時,溢價在貸,折價在借 4、應收利息在借,投資收益在貸,在計提利息時
?閱讀? 1256
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船舶噸稅征稅 非機動駁船、掛車在車船稅和船舶噸稅都是減半嗎 ?還有一個是非機動船舶 是如何計稅的
黃老師
??|
提問時間:07/27 13:51
#初級職稱#
1、拖船、非機動駁船分別按照機動船舶稅額的50%計算車船稅。 拖船和非機動駁船分別按相同凈噸位船舶稅率的50%計征船舶噸稅。 2、非機動船舶中只有非機動駁船按照機動船舶稅額的50%計算車船稅,此外非機動船不征收車船稅。 在船舶噸稅中,非機動船舶(不包括非機動駁船),免征船舶噸稅;非機動駁船,按照相同凈噸位船舶稅率的50%計征稅款。
?閱讀? 2083
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無形資產各項支出的確定 研究階段+開發階段(不符合資本化)=費用化支出開發階段(符合資本化)+達到預定用途=資本化支出無形資產入賬價值=達到預定用途前發生費用 =費用化支出+開發階段(符合資本化),無形資產是這樣理解的嗎?
于老師
??|
提問時間:07/27 13:51
#初級職稱#
費用化支出是轉入管理費用,不會再計入無形資產入賬價,此入賬價是資本化支出及形成無形資產時發生的直接相關稅費。
?閱讀? 1286
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為購建廠房發生的借款利息費用在所建廠房達到預定可使用狀態后的部分,是不是將借款利息費用計入到資本
于老師
??|
提問時間:07/27 13:35
#初級職稱#
不是,此時利息費用化處理了,可以是財務費用中核算
?閱讀? 677
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交易性金融資產和債權投資有什么區別?
小趙老師
??|
提問時間:07/27 13:27
#初級職稱#
交易性金融資產與債權投資區別: 交易性金融資產主要是指企業為了近期內出售而持有金融資產,例如企業以賺取差價為目的從二級市場購入的股票、債券、基金等。 債券投資,是指債券購買人(投資人,債權人)以購買債券的形式投放資本,到期向債券發行人(借款人、債務人)收取固定的利息以及收回本金的一種投資方式。
?閱讀? 1078
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印花稅優惠 不征收印花稅的情況?會計師事務所與用戶之間簽訂的審計咨詢合同為什么要征
趙老師
??|
提問時間:07/27 13:22
#初級職稱#
不征收印花稅的情況? 答復:印花稅的列舉范圍內征稅,不在列舉的范圍內就不征稅。 【總結】征稅范圍 (1)合同類(含合同性質的憑證) 應稅合同包括買賣合同、借款合同、融資租賃合同、租賃合同、承攬合同、建設工程合同、運輸合同、技術合同、保管合同、倉儲合同、財產保險合同共11類合同。 ①對納稅人以電子形式簽訂的各類應稅憑證按規定征收印花稅。 ②對發電廠與電網之間、電網與電網之間簽訂的購售電合同征收印花稅,電網與用戶之間簽訂的供用電合同不征收印花稅。 ③出版單位與發行單位之間訂立的圖書、報刊、音像征訂憑證,征收印花稅。 書、報、刊發行單位之間,發行單位與訂閱單位或個人之間書立的憑證,免征印花稅。 ④企業與主管部門簽訂的租賃承包經營合同,不征收印花稅。 ⑤銀行同業拆借合同,不征收印花稅。 ⑥技術合同包括技術開發、技術轉讓、技術咨詢和技術服務合同。 其中,技術轉讓合同中的專利申請權轉讓合同、非專利技術轉讓合同,按照“技術合同”稅目征收印花稅; 專利權轉讓合同、專利實施許可合同,按照”產權轉移書據”稅目征收印花稅。 ⑦一般的法律、會計、審計等方面的咨詢不屬于技術咨詢,其所立合同不征收印花稅。 ⑧財產保險合同包括財產、責任、保證、信用等保險合同,不包括人身保險合同。 (2)產權轉移書據 包括土地使用權出讓書據,土地使用權、房屋等建筑物和構筑物所有權轉讓書據(不包括土地承包經營權和土地經營權轉移),股權轉讓書據(不包括應繳納證券交易印花稅的)以及商標專用權、著作權、專利權、專有技術使用權轉讓書據。 (3)營業賬簿 分類: ①記載資金的賬簿(征收) ②其他營業賬簿(不征) (4)證券交易 在依法設立的證券交易所、國務院批準的其他全國性證券交易場所交易的股票和以股票為基礎的存托憑證。證券交易印花稅對證券交易的出讓方征收,不對受讓方征收。 會計師事務所與用戶之間簽訂的審計咨詢合同為什么要征 答復:審計咨詢合同不需要征收印花稅的。一般的法律、會計、審計等方面的咨詢不屬于技術咨詢,其所立合同不征收印花稅。
?閱讀? 1331
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土地增值稅扣除項目 計算土地增值稅時準予扣除的項目有沒有評估費用
張老師
??|
提問時間:07/27 13:20
#初級職稱#
轉讓舊房的,應按房屋及建筑物的評估價格、取得土地使用權所支付的地價款和按國家統一規定交納的有關費用以及在轉讓環節繳納的稅金作為扣除項目金額計征土地增值稅。對取得土地使用權時未支付地價款或不能提供已支付的地價款憑據的,不允許扣除取得土地使用權所支付的金額。納稅人轉讓舊房及建筑物時因計算納稅的需要而對房地產進行評估,其支付的評估費用允許在計算增值額時予以扣除。
?閱讀? 1120
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運輸合同的印花稅是運費為計稅依據嗎
于老師
??|
提問時間:07/27 13:08
#初級職稱#
是的,您的理解正確。 應稅合同的計稅依據,為合同列明的價款或者報酬,不包括增值稅稅款。合同中價款或者報酬與增值稅稅款未分開列明的,按照“合計金額”確定。 具體包括:買賣合同和建設工程合同中的支付價款、承攬合同中的支付報酬、租賃合同和融資租賃合同中的租金、運輸合同中的運輸費用、保管合同中的保管費、倉儲合同中的倉儲費、借款合同中的借款金額(而非利息金額)、財產保險合同中的保險費以及技術合同中的支付價款、報酬或者使用費等。
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資源稅運輸費用 從坑口到車站碼頭的運輸費用 不管是取得增值稅普票還是專票都可以扣減是嗎
小王老師
??|
提問時間:07/27 13:05
#初級職稱#
是的,計入銷售額中的相關運雜費用,凡取得增值稅發票或者其他合法有效憑據的,準予從銷售額中扣除。相關運雜費用是指應稅產品從坑口或者洗選(加工)地到車站、碼頭或者購買方指定地點的運輸費用、建設基金以及隨運銷產生的裝卸、倉儲、港雜費用。
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