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財務報表中的本期金額是不是本年累計金額,上期金額指的是什么
家權老師
??|
提問時間:07/03 08:54
#實務#
上期金額指的是上年1-6月累計
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老師外貿企業去年10月份客人沒有美金,把七十萬人民幣轉出納私卡上去了,前任會計又把她當出納借款掛其他應付款了,我今年接的帳,又把其他應付款陸陸續續還出納只剩10余萬了,咋調帳好呢?
宋生老師
??|
提問時間:07/03 08:53
#實務#
你好,建議你就不要調了。慢慢做平算了。
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借給別人資金,到時續簽合同,需要在做什么賬務處理嗎?是不是借,其他應收款,貸銀行存款
家權老師
??|
提問時間:07/03 08:51
#實務#
實際支付款項出去才是那樣做
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請問,發票開成“建筑勞務”與“建筑勞務服務費”有什么區別?
郭老師
??|
提問時間:07/03 08:48
#實務#
一樣的,這兩個一樣沒有區別,都屬于建筑上面的勞務
?閱讀? 23
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老師,公司購買了結構性存款,怎么記賬?是屬于交易性金融資產嗎?
家權老師
??|
提問時間:07/03 08:44
#實務#
直接計入交易性金融資產或者短期投資,
?閱讀? 24
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公司的一些費用,像廣告費給我們開票了,這個款可以轉自己公司老板再轉給廣告公司嗎?
家權老師
??|
提問時間:07/03 08:44
#實務#
關鍵是沒有廣告支出,你虛開了發票涉嫌虛開
?閱讀? 38
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請問在實際工作當中,在申報個人所得稅時,個人所得稅專項附加扣除,是會業填寫,還是員工自己填寫的?
家權老師
??|
提問時間:07/03 08:43
#實務#
那個是員工自行采集,公司下載
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老師,這是啥意思啊我就想增個二級科目
家權老師
??|
提問時間:07/03 08:41
#實務#
意思是如果要新增二級科目,原來所有的其他業務成本的賬都體現在你新增的第1個明細科目下邊
?閱讀? 6
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老師我在報印花稅,我想問一下我們簽訂的律師服務法律顧問服務合同 屬于純勞務合同嗎?
家權老師
??|
提問時間:07/03 08:39
#實務#
那個不需要交印花稅的
?閱讀? 7
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客戶報水費395600.75元,24年發票395599元,2025.7月1.75元,可以讓客戶現在補開一張1.75的發票可以嗎付款時出納發現票少
宋生老師
??|
提問時間:07/03 08:37
#實務#
你好,可以的,操作沒問題。
?閱讀? 6
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請問老師,合肥這個個體工商戶申請登記,最底下一欄其他上傳材料要上傳什么?
樸老師
??|
提問時間:07/03 08:37
#實務#
合肥個體戶登記 “其他上傳材料” 無統一標準,通常是因經營情況或登記機關要求補充,像特殊行業資質(如餐飲的食品經營許可證 )、前置審批文件(如煙草專賣零售許可證 )、合伙協議(合伙經營時 )、承諾書等
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怎么區分有沒有確認收入?確認收入的條件都滿足了呀
樸老師
??|
提問時間:07/03 08:32
#實務#
會計看經濟利益流入可能性,稅法看應稅行為完成,兩者判斷口徑不同,導致會計和稅法在收入確認上有差異 。看商品所有權上主要風險和報酬是否轉移。甲公司銷售時已知 A 公司資金周轉困難,貨款很可能無法收回,雖辦妥托收手續、開了發票,但商品所有權上主要風險(如收款風險)未真正轉移給 A 公司 。 所以,會計上不滿足收入確認條件(收入準則要求 “相關經濟利益很可能流入企業” ),不能確認收入;但稅法按開票和辦妥托收,會確認增值稅應稅收入(需申報銷項稅) 。
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老師,問一下,我們工資20多年了目前想注銷,發現工資薪酬這里有余額,這個怎么做?
家權老師
??|
提問時間:07/03 08:31
#實務#
不再支付的工資轉入營業外收入,多支付的工資直接計入利潤分配-未分配利潤
?閱讀? 8
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怎么區分他是考所得稅還是增值稅?
宋生老師
??|
提問時間:07/03 08:30
#實務#
你好,這個題中是確認不了。 不過,說到計稅基礎和暫時性差異,一般就是所得稅了
?閱讀? 78
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二手車過戶繳納的過戶費有什么入賬憑證嗎
宋生老師
??|
提問時間:07/03 08:28
#實務#
你好,你是說政府部門收的款嗎
?閱讀? 67
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老師好,5月份,公司買的下午茶開的普票抬頭錯了,現在才發現,但是也不知道當時是在哪個平臺開的了,那錯了就錯了,不管了,有關系嗎?金額很少,136元
樸老師
??|
提問時間:07/03 08:26
#實務#
有影響。不合規發票不能稅前扣除,匯算清繳需調增,可能影響納稅信用。建議盡量查找開票方重開,找不到則記錄情況備查。
?閱讀? 28
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美元賬戶季度結息,用哪天匯率
宋生老師
??|
提問時間:07/03 08:24
#實務#
你好,利息一般用當天的就行。也可以按當月1日
?閱讀? 19
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老師,公司被拉成風險納稅人了,怎么處理啊
樸老師
??|
提問時間:07/03 08:24
#實務#
聯系稅務局,明確被列為風險納稅人的具體原因; 按要求準備并提交相關證明資料; 針對問題進行整改(如補申報、補繳稅款等); 提交解除申請,等待稅務機關審核通過后解除風險狀態。
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老師,廠房出租的免租期是按照從租還是從價計算房產稅呢
宋生老師
??|
提問時間:07/03 08:23
#實務#
你好,其實最好的,就是打折進去租金里面,這樣就可以按折后的租金來計算房產稅了。 否則直接免租,是按從價計算。
?閱讀? 24
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老師,我們有一個憑證現金收款,出納那里沒有這筆錢,但是之前的會計在電腦上做了這個憑證,實際找不到這張憑證紙,我怎么核對它的真實性呢
樸老師
??|
提問時間:07/03 08:22
#實務#
查現金日記賬、銀行流水,看有無對應收款記錄; 找銷售單、收據等業務憑證佐證; 問當時出納或經辦人; 核對現金賬實是否有對應差異。 無法證實則按錯賬調整。
?閱讀? 14
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老師,現在公司在做下半年利潤分析,收入這邊按不含稅收入列的,請問在算利潤的時候還用扣除增值稅嗎?
宋生老師
??|
提問時間:07/03 08:21
#實務#
你好,不用,增值稅是價外稅。
?閱讀? 6
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退回城建稅是否需要進行稅務申報?
秦老師
??|
提問時間:12/04 16:27
#會計實務#
退回的城建稅不需要進行稅務申報。城建稅是根據房地產交易產生的,如果發生了退回,說明該交易被撤銷或取消,相應的城建稅也會被退回。退回的城建稅不需要重新申報,但需要及時進行會計處理,將退回的城建稅金額記錄在會計憑證中,并進行相應的會計分錄。
?閱讀? 684
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個人繳納工會經費的入賬應該如何記錄會計憑證?
周老師
??|
提問時間:12/04 16:27
#會計實務#
個人繳納工會經費的入賬應該按照以下步驟記錄會計憑證: 1. 借:工會經費收入 貸:個人應付工會經費 2. 借:個人應付工會經費 貸:個人銀行存款 以上是一種常見的會計處理方法,具體操作可以根據公司的會計制度和實際情況進行調整。
?閱讀? 1177
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在什么情況下會產生十五萬三厘五的利息?
秦老師
??|
提問時間:12/04 16:26
#會計實務#
在會計實務中,產生十五萬三厘五的利息的情況可能有多種。以下是一些可能的情況: 1. 存款利息:如果一個人在銀行或其他金融機構存入了一筆金額較大的款項,并且根據存款利率計算,該款項產生了十五萬三厘五的利息。 2. 債券利息:如果一個人持有債券,并且根據債券利率計算,該債券產生了十五萬三厘五的利息。 3. 貸款利息:如果一個人從銀行或其他金融機構借入了一筆金額較大的貸款,并且根據貸款利率計算,該貸款產生了十五萬三厘五的利息。 4. 投資收益:如果一個人進行了一項投資,并且根據投資回報率計算,該投資產生了十五萬三厘五的利息。 需要注意的是,具體情況可能因個人或企業的具體情況而有所不同。此外,利息的計算可能還受到稅收和其他相關因素的影響。因此,在實際應用中,需要根據具體情況進行計算和分析。
?閱讀? 593
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會計循環的順序是怎樣的?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 16:10
#會計實務#
會計循環的順序可以簡單地概括為以下幾個步驟: 1. 業務發生:會計循環的第一步是業務的發生,即公司進行各種經濟活動,如購買商品、銷售產品、支付工資等。 2. 原始記錄:在業務發生后,會計人員需要對這些業務進行原始記錄,即將業務的相關信息記錄在會計憑證上,包括日期、金額、科目等。 3. 分類賬簿:原始記錄完成后,會計人員將這些憑證上的信息按照科目進行分類,分別記錄在分類賬簿上,如現金賬戶、應收賬戶等。 4. 分戶賬簿:在分類賬簿完成后,會計人員將分類賬簿上的信息再次按照科目進行細分,記錄在分戶賬簿上,如現金賬戶可以細分為現金收入賬戶、現金支出賬戶等。 5. 試算平衡:在分戶賬簿完成后,會計人員需要進行試算平衡,即將各個科目的借貸方金額進行加總,確保借方和貸方的金額相等,以驗證賬簿的準確性。 6. 調整記錄:在試算平衡完成后,會計人員需要進行調整記錄,即對一些特殊情況進行調整,如計提折舊、調整預付款等。 7. 編制財務報表:最后一步是根據分類賬簿和分戶賬簿的信息,編制財務報表,如資產負債表、利潤表和現金流量表等。 這些步驟構成了會計循環的基本順序,通過這個循環,會計人員可以及時準確地記錄和報告公司的財務狀況和經營成果。
?閱讀? 2022
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報銷辦公費用的會計分錄中,應該如何記錄相關的稅務和發票信息?
秦老師
??|
提問時間:12/04 16:05
#會計實務#
報銷辦公費用的會計分錄中,應該記錄相關的稅務和發票信息。具體操作如下: 1. 假設公司報銷了1000元的辦公費用,其中包括200元的增值稅。首先,需要記錄辦公費用的會計分錄,假設辦公費用科目為“費用”: 借:費用 1000元 貸:銀行存款 1000元 2. 接下來,需要記錄增值稅的會計分錄,假設增值稅科目為“應交稅費”: 借:費用 200元 貸:應交稅費 200元 3. 在記錄發票信息時,可以創建一個“發票登記簿”或者使用會計軟件進行記錄。發票登記簿中應包括以下內容: - 發票號碼 - 發票日期 - 開票單位名稱 - 發票金額 - 稅率 - 稅額 4. 在發票登記簿中記錄該筆辦公費用的發票信息,包括發票號碼、發票日期、開票單位名稱、發票金額、稅率和稅額。 通過以上操作,可以準確記錄辦公費用的會計分錄,并記錄相關的稅務和發票信息,以便后續的核算和報稅工作。
?閱讀? 725
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補交以前的增值稅對小規模企業的財務影響是什么?
李老師
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提問時間:12/04 16:02
#會計實務#
補交以前的增值稅對小規模企業的財務影響主要體現在以下幾個方面: 1. 財務成本增加:補交以前的增值稅意味著企業需要支付額外的稅款,這將增加企業的財務成本。企業需要計算并支付補交的增值稅,這可能需要額外的人力和時間成本。 2. 資金壓力增大:補交增值稅會導致企業的資金流出增加,對企業的資金流動性造成一定壓力。企業可能需要從其他渠道籌集資金以支付稅款,這可能會對企業的經營活動和發展產生一定的影響。 3. 利潤減少:補交增值稅將減少企業的凈利潤。增值稅是一種間接稅,企業需要將稅款轉嫁給消費者,這可能會導致產品價格上漲,影響銷售和利潤。此外,增值稅是按照銷售額計算,對于小規模企業來說,可能會對其利潤率產生較大的影響。 4. 稅務合規風險增加:補交增值稅意味著企業之前存在稅務合規問題,這可能會導致企業面臨一定的稅務風險。企業需要加強稅務合規管理,避免再次出現類似的問題。 總體而言,補交以前的增值稅對小規模企業的財務影響是負面的。企業需要承擔額外的財務成本和資金壓力,利潤可能會減少,同時還需要加強稅務合規管理,以降低稅務風險。
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不可抵扣的進項稅對企業的財務狀況和利潤有什么影響?
秦老師
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提問時間:12/04 15:55
#會計實務#
不可抵扣的進項稅是指企業在購買商品或接受服務時支付的增值稅,但無法通過銷售商品或提供服務來抵扣的稅額。這種情況可能發生在企業購買非增值稅稅率的商品或服務,或者購買用于非增值稅應稅業務的商品或服務時。 不可抵扣的進項稅對企業的財務狀況和利潤有以下影響: 1. 成本增加:不可抵扣的進項稅將增加企業的成本,因為企業無法通過銷售來抵扣這部分稅額。這會導致企業的凈利潤減少。 2. 現金流壓力:企業需要在購買商品或接受服務時支付增值稅,但無法通過銷售來獲得相應的抵扣。這將增加企業的現金流壓力,尤其是對于資金狀況較為緊張的企業來說。 3. 資金利用效率下降:不可抵扣的進項稅會導致企業的資金利用效率下降。企業需要支付的進項稅無法通過銷售來抵扣,這意味著企業的資金被占用在無法獲得抵扣的稅額上,而無法用于其他投資或經營活動。 4. 稅務成本增加:不可抵扣的進項稅需要在企業的納稅申報中進行記錄和報告,增加了企業的稅務成本。企業需要確保準確計算和申報不可抵扣的進項稅,以避免稅務風險。 綜上所述,不可抵扣的進項稅對企業的財務狀況和利潤產生負面影響,增加了成本和現金流壓力,降低了資金利用效率,并增加了稅務成本。企業應該合理規劃和管理進項稅,以減少對企業的不利影響。
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補交上一年度增值稅的會計憑證應該如何處理?
歐陽老師
??|
提問時間:12/04 15:46
#會計實務#
補交上一年度增值稅的會計憑證處理如下: 1. 在記賬憑證中,增加一張“補交增值稅憑證”,記載補交的增值稅金額和相關信息。 2. 在借方列賬戶為“應交稅費”(或類似科目),表示應交增值稅的金額。 3. 在貸方列賬戶為“銀行存款”(或類似科目),表示支付補交增值稅的金額。 4. 根據實際情況,可能還需要在其他科目中進行相應的借貸方記賬。 需要注意的是,補交增值稅的會計憑證應當與原始的增值稅憑證相對應,并在憑證號碼上進行標注,以便于審計和核對。此外,補交增值稅的會計憑證應當及時處理,并在會計賬簿中進行記錄,以確保賬務的準確性和完整性。
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原始憑證填制的基本步驟是什么?
周老師
??|
提問時間:12/04 15:44
#會計實務#
填制原始憑證的基本步驟如下: 1. 登記憑證號碼:為每張原始憑證分配一個唯一的憑證號碼,以便于后續的查找和核對。 2. 填寫憑證日期:憑證日期應準確反映交易發生的日期。 3. 填寫摘要:摘要應簡明扼要地描述交易的性質和內容,以便于日后的查閱和理解。 4. 填寫借貸方科目:根據交易的性質和內容,確定應借方和貸方的科目,并填寫在相應的欄位中。 5. 填寫金額:根據交易的金額,將借方和貸方的金額填寫在相應的欄位中。 6. 填寫制證人和審核人:填寫制證人和審核人的姓名,以便于后續的追責和核對。 7. 核對憑證:核對憑證的填寫是否準確,借貸方金額是否平衡,摘要是否清晰明了。 8. 簽字:在憑證上簽字確認填制無誤。 以上是填制原始憑證的基本步驟,按照這些步驟進行填寫可以確保憑證的準確性和可靠性。
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