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2014證券從業《證券發行與承銷》第九章：證券公司債券的發行與承銷
2014年證券從業備考已經開始，為了幫助參加2014年證券從業資格考試的學員鞏固知識，提高備考效果，正保會計網校學員為大家分享了證券從業資格考試《證券發行與承銷》知識點，希望對廣大考生有所幫助。
證券從業《債券的發行與承銷》第九章知識點二十三
知識點二十三：證券公司債券的發行與承銷
根據中國證監會于2003年8月30日發布、2004年10月15日修訂的《證券公司債券管理暫行辦法》的規定，證券公司債券是指證券公司依法發行的、約定在一定期限內還本付息的有價證券。《證券公司債券管理暫行辦法》特別強調，其所指的證券公司債券不包括證券公司發行的可轉換債券和次級債券。中國證監會依法對證券公司債券的發行和轉讓行為進行監督管理。證券公司發行債券須報經中國證監會批準，未經批準不得擅自發行或變相發行。證券公司債券經批準可以向社會公開發行，也可以向合格投資者定向發行。定向發行的債券不得公開發行或者變相公開發行。
為進一步發展貨幣市場，拓寬證券公司融資渠道，經商中國證監會、中國銀監會，中國人民銀行還制定了《證券公司短期融資券管理辦法》。證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發行的、約定在一定期限內還本付息的金融債券。
截至2011年年底，證券公司發行的長期債券存量為15億元，而其發行的短期融資券均已到期兌付完畢，目前存量為零。發行債券的證券公司（以下簡稱“發行人”）應當制定到期還本付息的有效措施，保護債券持有人的合法權益。
1.《證券公司債券管理暫行辦法》：證券公司債券是指證券公司依法發行的，約定在一定期限內還本付息的有價證券。證券公司的債券是不包括證券公司發行的可轉換債券和次級債券等。
2.證券公司債券的管理由中國證監會負責管理。
3.證券公司債券的發行方式：
（1）向社會公開發行；
（2）向合格的投資者定向發行。
4.《證券公司短期融資券管理辦法》：證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場發行的、約定在一定期限內還本付息的金融債券。
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