證券從業(yè)《證券法律法規(guī)》每日一練：欺詐發(fā)行證券罪的認定及法律責(zé)任（2022.11.15）

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來源: 正保會計網(wǎng)校編輯： 2022/12/30 16:31:28　字體：大小

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沒有天生的信心，只有不斷培養(yǎng)的信心，加油！正保會計網(wǎng)校為您提供證券從業(yè)每日一練免費練習(xí)，希望對您備考證券從業(yè)有幫助！以下是證券從業(yè)《證券法律法規(guī)》每日一練，快來練習(xí)吧~

單選題

根據(jù)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二）》第五條規(guī)定，在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法等發(fā)行文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，下列選項中的情形應(yīng)予立案追訴（　）。

A、為欺詐發(fā)行證券向負有金融監(jiān)督管理職責(zé)的單位或者人員行賄的

B、非法募集資金金額500萬元的

C、造成投資者直接經(jīng)濟損失數(shù)額累計在100萬元以上的

D、為欺詐發(fā)行證券而偽造、變造國家機關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的

查看答案解析

【答案】

ACD

【解析】

本題考查欺詐發(fā)行證券罪的認定及法律責(zé)任。根據(jù)《最高人民檢察院、公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標準的規(guī)定(二）》第五條規(guī)定，在招股說明書、認股書、公司、企業(yè)債券募集辦法等發(fā)行文件中隱瞞重要事實或者編造重大虛假內(nèi)容，發(fā)行股票或者公司、企業(yè)債券、存托憑證或者國務(wù)院依法認定的其他證券，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：（1）非法募集資金金額在1000萬元以上的；（2）虛增或者虛減資產(chǎn)達到當期資產(chǎn)總額30%以上的；（3）虛增或者虛減營業(yè)收入達到當期營業(yè)收人總額30%以上的；（4）虛增或者虛減利潤達到當期利潤總額30%以上的；（5）隱瞞或者編造的重大訴訟、仲裁、擔保、關(guān)聯(lián)交易或者其他重大事項所涉及的數(shù)額或者連續(xù)12個月的累計數(shù)額達到最近一期披露的凈資產(chǎn)50%以上的；(6)造成投資者直接經(jīng)濟損失數(shù)額累計在100萬元以上的；（7）為欺詐發(fā)行證券而偽造、變造國家機關(guān)公文、有效證明文件或者相關(guān)憑證、單據(jù)的；（8）為欺詐發(fā)行證券向負有金融監(jiān)督管理職責(zé)的單位或者人員行賄的；（9）募集的資金全部或者主要用于違法犯罪活動的；（10）其他后果嚴重或者有其他嚴重情節(jié)的情形。

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