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中級經濟師《金融》精選知識點：資產負債管理的方法和工具
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【知識點】資產負債管理的方法和工具
1.基礎管理方法
（1）缺口分析
①界定：商業銀行衡量資產與負債之間重新定價期限和現金流量到期期限匹配情況的方法。主要用于利率敏感性缺口和流動性期限缺口。
②利率敏感性缺口：衡量一定時期內到期或需要重新定價的資產與負債之間的差額。
利率敏感性缺口＝利率敏感性資產（IRSA）-利率敏感性負債（IRSL）
正缺口 | 利率上升，有利 利率下降，不利 |
負缺口 | 利率上升，不利 利率下降，有利 |
③流動性期限缺口
用于定期計算和監測同期限內到期的資產與負債差額。
（2）久期分析
商業銀行衡量利率變動對全行經濟價值影響的方法
（3）外匯敞口分析和敏感性分析
衡量匯率變動對全行財務狀況影響的方法
2.前瞻性管理方法
（1）情景模擬
商業銀行結合設定的各種可能情景的發生概率，研究多種因素同時作用可能產生的影響。
（2）流動性壓力測試
以定量分析為主，測算遇到小概率事件等極端不利情況下可能發生的損失。
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