中級經濟師《金融》精選知識點：銀行業的市場運營監管

來源: 正保會計網校編輯：會做夢的魚 2021/05/21 10:04:59　字體：大小

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【知識點】銀行業的市場運營監管

1.資本充足性：銀行資本是指可以自主取得以抵補任何未來損失的資本部分。

杠桿率：2015年修訂后的《商業銀行杠桿率管理辦法（修訂）》規定，商業銀行并表和未并表的杠桿率均不得低于4%。

2.資產安全性

（1）風險遷徙類指標：

①貸款五級分類：即正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，通常認為后三類貸款為不良貸款。

②風險遷徙類指標是衡量商業銀行資產風險變化的程度，表示為資產質量從前期到本期變化的比率，屬于動態指標。

第一，風險遷徙類指標包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率。

第二，正常貸款遷徙率：正常貸款中變為不良貸款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關注類貸款。該項指標為一級指標，包括正常類貸款遷徙率和關注類貸款遷徙率兩個二級指標。

第三，不良貸款遷徙率：包括次級類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。

（2）資產安全性監管的重點：銀行機構風險分布、資產集中程度和關系人貸款

①不良資產率（不良資產與資產總額之比）≤4%

②不良貸款率（不良貸款與貸款總額之比）≤5%

③單一集團客戶授信集中度≤15%

④單一客戶貸款集中度≤10%

⑤全部關聯度（全部關聯授信與資本凈額之比）≤50%

（3）商業銀行貸款損失準備的充足性

貸款撥備率：貸款損失準備與各項貸款余額之比，1.5%~2.5%

撥備覆蓋率：貸款損失準備與不良貸款余額之比，120%~150%

這兩項標準中較高者為監管標準

3.流動適度性

流動能力內容	一是可用于立即支付的現金頭寸二是在短期內可兌現或出售的高質量可變現資產
流動性監管內容	第一，銀行機構的流動性應保持在適度水平流動性覆蓋率、凈穩定資金比例、流動性匹配率、優質流動性資產充足率≥100%、流動性比例≥25% 第二，監測銀行資產負債的期限匹配第三，監測銀行機構的資產變化情況
流動性監管指標	①流動性比例（流動性資產余額與流動性負債余額之比）≥25% ②核心負債比例（核心負債與負債總額之比）≥60% ③流動性缺口率（90天內表內外流動性缺口與90天內到期表內外流動性資產之比）≥－10%

（4）收益合理性

收益合理性的監管內容	收入的來源和結構、支出的去向和結構、收益的真實狀況
收益合理性的監管指標	成本收入比（營業費用加折舊與營業收入之比）≤45% 資產利潤率（稅后凈利潤與平均資產余額之比）≥0.6% 資本利潤率（凈利潤與平均凈資產之比）≥11%

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