中級會計考試《經濟法》知識點：股份轉讓的限制

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來源: 正保會計網校編輯：上好佳 2019/08/09 09:51:52　字體：大小

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2019中級會計職稱考試

股份轉讓的限制

1. 股份轉讓的方式

（1）記名股票：背書方式或者法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他方式轉讓。

【提示】股東大會召開前20日內或者公司決定分配股利的基準日前5日內，不得進行股東名冊的變更登記。

（2）無記名股票：將該股票交付給受讓人后即發(fā)生轉讓的效力。

2. 股份轉讓的限制

（1）發(fā)起人

①發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內不得轉讓；

②公司公開發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日起1年內不得轉讓。

（2）董事、監(jiān)事、高級管理人員

轉讓的限制

①自公司股票上市交易之日起1年內不得轉讓；
②在任職期間每年轉讓的股份不得超過其所持有本公司股份總數的25%；
【注意】所持股份不超過1000股的，可以一次性全部轉讓。
③離職后6個月內，不得轉讓其所持有的本公司股份。
【注意】上述規(guī)定因司法強制執(zhí)行、繼承、遺贈等導致股份變動的除外。

買賣的限制

在下列期間不得買賣本公司股票：
①上市公司定期報告公告前30日內；
②上市公司業(yè)績預告、業(yè)績快報公告前10日內；
③自可能對本公司股票交易價格產生重大影響的重大事項發(fā)生之日或在決策過程中，至依法披露后2個交易日內。

3. 公司收購自身股票的限制（2019年變化）

法定條件	回購程序要求
（1）減少公司注冊資本	①應經股東大會特別決議； ②應自收購之日起10日內注銷。
（2）與持有本公司股份的其他公司合并	①應經股東大會特別決議； ②應當在6個月內轉讓或者注銷。
（3）將股份用于員工持股計劃或者股權激勵	①依章程的規(guī)定或股東大會的授權，經2/3以上董事出席的董事會會議決議； ②公司合計持有的本公司股份數不得超過本公司已發(fā)行股份總額的10%，并應當在3年內轉讓或者注銷； ③上市公司應當通過公開的集中交易方式進行。
（4）股東因股東大會作出的公司合并、分立決議持異議，要求公司收購其股份	應當在6個月內轉讓或者注銷。
（5）股份用于轉換上市公司發(fā)行的可轉換為股票的公司債券	同上（3）
（6）上市公司為維護公司價值及股東權益所必需	同上（3）