2015年注會考試《經濟法》知識點：證券法律制度基本原理

來源: 正保會計網校編輯： 2015/02/11 11:46:59　字體：大小

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知識點：證券法律制度基本原理

（一）企業融資與證券法

現代證券法主要被用來解決企業融資過程中信息不對稱問題。

（二）《證券法》的適用范圍

1.證券的范圍

《證券法》中的證券，目前主要可以分為股票、債券以及混合型的可轉換公司債券。

2.證券公開發行

有下列情形之一的，為公開發行：

（1）向不特定對象發行證券的	如果是向不特定對象發行的，無論最終購買證券的投資者有多少人，都是公開發行
（2）向特定對象發行證券累計超過200人的	人數的計算采用無限制累計的方式，即最終的投資者人數
（2）向特定對象發行證券累計超過200人的	向特定對象轉讓股票，未依法報經證監會核準的，轉讓后，公司股東累計不得超過200人
（3）法律、行政法規規定的其他發行行為	發行方式如果是采用廣告、公開勸誘方式的，構成公開發行
（3）法律、行政法規規定的其他發行行為	公司股東自行或委托他人以公開方式向社會公眾轉讓股票的行為，被認定為構成了變相公開發行股票