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2015年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)成本管理》每日一練：期權(quán)估價(jià)
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單選題
關(guān)于美式期權(quán)估價(jià)，下列說(shuō)法中不正確的是（ ）。
A、對(duì)于不派發(fā)股利的美式看漲期權(quán)，可以直接使用BS模型進(jìn)行估價(jià)
B、對(duì)于派發(fā)股利的美式看漲期權(quán)可以使用期權(quán)定價(jià)模型進(jìn)行估價(jià)
C、BS模型不適用于美式看跌期權(quán)，也沒(méi)有參考價(jià)值
D、派發(fā)股利的美式期權(quán)，可以利用二叉樹(shù)模型進(jìn)行估價(jià)
【正確答案】C
【答案解析】本題考核期權(quán)估價(jià)原理。BS模型不允許提前執(zhí)行，也就不適用于美式看跌期權(quán)估價(jià)。不過(guò)，通常情況下使用BS模型對(duì)美式看跌期權(quán)估價(jià)，誤差并不大，仍然具有參考價(jià)值。C選項(xiàng)的說(shuō)法不正確。
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注冊(cè)會(huì)計(jì)師：每日一練《會(huì)計(jì)》（2015-01-29）
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正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校
2015-01-29
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