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2016年注會《經濟法》每日一練：內幕交易（8.17）
多選題
甲公司是一家上市公司。下列股票交易行為中，為證券法律制度所禁止的有（ ）。
A、持有甲公司3%股權的股東李某已將其所持全部股權轉讓于他人，甲公司董事張某在獲悉該消息后，告知其朋友王某，王某在該消息為公眾所知悉前將其持有的甲公司股票全部賣出
B、乙公司經研究認為甲公司去年盈利狀況超出市場預期，在甲公司公布年報前購入甲公司4%的股權
C、甲公司董事張某在董事會審議年度報告時，知悉了甲公司去年盈利超出市場預期的消息，在年報公布前買入了本公司股票10萬股
D、甲公司的收發室工作人員劉某看到了中國證監會寄來的公司因涉嫌證券違法行為被立案調查的通知，在該消息公告前賣出了其持有的本公司股票
【正確答案】CD
【答案解析】本題考核內幕交易。（1）選項A的表述中持有甲公司3%股權的股東李某轉讓股份并不是內幕信息，甲公司董事張某告知王某轉讓股份的行為不屬于內幕交易行為；（2）選項B的表述中乙公司是經過研究認為甲公司的盈利狀況，不屬于知悉內幕信息；發行人的董事、監事、高級管理人員屬于內幕信息的知情人；（3）選項C的表述屬于內幕交易是法律所禁止的行為；（4）選項D的表述屬于由于所任公司職務可以獲取公司有關內幕信息的人員，其利用內幕信息進行交易的行為違法。
注冊會計師：每日一練《公司戰略與風險管理》（2016-8-17）
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正保會計網校
2016-8-17
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