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2015年注冊(cè)會(huì)計(jì)師《財(cái)務(wù)成本管理》每日一練：貝塔系數(shù)
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單選題
下列關(guān)于資本資產(chǎn)定價(jià)模型β系數(shù)的表述中，正確的是（ ）。
A、貝塔系數(shù)不可能是負(fù)數(shù)
B、β系數(shù)是影響證券收益的唯一因素
C、投資組合的β系數(shù)一定會(huì)比組合中任一單個(gè)證券的β系數(shù)低
D、β系數(shù)反映的是證券的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
【正確答案】D
【答案解析】本題考核貝塔系數(shù)。證券i的β系數(shù)＝證券i與市場(chǎng)組合的協(xié)方差/市場(chǎng)組合的方差，由于“證券i與市場(chǎng)組合的協(xié)方差”可能為負(fù)數(shù)，所以，選項(xiàng)A的說法不正確；根據(jù)資本資產(chǎn)定價(jià)模型的表達(dá)式可知，選項(xiàng)B的說法不正確；由于投資組合的β系數(shù)等于單項(xiàng)資產(chǎn)的β系數(shù)的加權(quán)平均數(shù)，所以，選項(xiàng)C的說法不正確；度量一項(xiàng)資產(chǎn)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)的指標(biāo)是β系數(shù)，由此可知，β系數(shù)反映的是證券的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，所以，選項(xiàng)D的說法正確。
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注冊(cè)會(huì)計(jì)師：每日一練《會(huì)計(jì)》（2014-12-11）
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正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校
2014-12-11
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