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2015年注冊會計師《財務成本管理》每日一練：歐式看跌期權
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單選題
在期權價格大于0的情況下，下列關于歐式看跌期權的表述中，不正確的是（ ）。
A、到期時間越長，期權價格越高
B、執行價格越高，期權價格越高
C、股票價格越高，期權價格越低
D、股價的波動率增加，期權價格增加
【正確答案】A
【答案解析】本題考核歐式看跌期權。對于歐式（看漲或看跌）期權來說，較長的時間不一定能增加期權價格。因為雖然較長的時間可以降低執行價格的現值，但并不增加執行的機會。到期日價格的降低，有可能超過時間價格的差額。例如，兩個歐式看漲期權，一個是1個月后到期，另一個是3個月后到期，預計標的公司兩個月后將發放大量現金股利，股票價格會大幅下降，則有可能使時間長的期權價格低于時間短的期權價格。
注冊會計師：每日一練《公司戰略與風險管理》（2015-01-14）
CPA《每日一練》包括網校精編題目測試和歷年試題測試兩大部分。注冊學員登錄后系統記錄做題結果，方便您隨時查看在線測試記錄，讓您的復習備考更加科學有效。為了幫助大家提高應試能力，正保會計網校除了開設每日一練，還有機考模擬系統、移動班、題庫、考點匯編電子書等多種形式的試題練習中心，通過這些試題練習，可以從各個層次和角度深入了解考試大綱和教材的內容！
正保會計網校
2015-01-14
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