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2015年注冊會計師《財務成本管理》每日一練：看漲期權
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單選題
某股票的現行價格為20元，以該股票為標的資產的歐式看漲期權和歐式看跌期權的執行價格均為24.96元，都在六個月后到期。年無風險利率為8%，如果看漲期權的價格為10元，看跌期權的價格為（ ）元。
A、6.89
B、13.11
C、14
D、6
【正確答案】C
【答案解析】本題考核看漲期權—看跌期權平價定理。根據平價定理：看漲期權價格C－看跌期權價格P＝標的資產價格S－執行價格現值PV（X）。所以，看跌期權的價格P＝－20＋10＋24.96/（1＋8%/2）＝14（元）。
注冊會計師：每日一練《公司戰略與風險管理》（2015-01-17）
CPA《每日一練》包括網校精編題目測試和歷年試題測試兩大部分。注冊學員登錄后系統記錄做題結果，方便您隨時查看在線測試記錄，讓您的復習備考更加科學有效。為了幫助大家提高應試能力，正保會計網校除了開設每日一練，還有機考模擬系統、移動班、題庫、考點匯編電子書等多種形式的試題練習中心，通過這些試題練習，可以從各個層次和角度深入了解考試大綱和教材的內容！
正保會計網校
2015-01-17
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