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2015年注冊會計師《財務(wù)成本管理》每日一練：期權(quán)定價模型
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多選題
下列關(guān)于BS模型參數(shù)的說法中，正確的有（ ）。
A、無風(fēng)險利率應(yīng)該用無違約風(fēng)險的固定證券收益來估計
B、應(yīng)使用的國庫券的票面利率
C、模型中的無風(fēng)險利率是指按連續(xù)復(fù)利計算的利率
D、股票收益率的標(biāo)準(zhǔn)差可以使用歷史收益率來估計
【正確答案】ACD
【答案解析】本題考核布萊克－斯科爾斯期權(quán)定價模型。無風(fēng)險利率應(yīng)當(dāng)用無違約風(fēng)險的固定證券收益來估計，例如國庫券的利率，這里所說的國庫券利率是指其市場收益率，而不是票面利率。國庫券的市場利率是指根據(jù)市場價格計算的到期收益率。所以選項B不正確。
注冊會計師：每日一練《經(jīng)濟(jì)法》（2015-01-20）
注冊會計師：每日一練《公司戰(zhàn)略與風(fēng)險管理》（2015-01-20）
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正保會計網(wǎng)校
2015-01-20
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