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2015年注會(huì)《財(cái)務(wù)成本管理》每日一練：看漲期權(quán)（6.8）
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單選題
假設(shè)A公司的股票現(xiàn)行市價(jià)為60元，以該股票為標(biāo)的物的看漲期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格為63元，到期時(shí)間為6個(gè)月，6個(gè)月后，股價(jià)的變動(dòng)有兩種可能：上升20%；下降18%。半年的無(wú)風(fēng)險(xiǎn)利率為3%，則該看漲期權(quán)的套期保值比例為（ ）。
A、0.38
B、0.23
C、0.39
D、0.42
【正確答案】C
【答案解析】Su＝60×（1＋20%）＝72（元）
Sd＝60×（1－18%）＝49.2（元）
Cu＝72－63＝9（元）
Cd＝0
H＝（Cu－Cd）/（Su－Sd）＝（9－0）/（72－49.2）＝0.39。
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正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校
2015-06-08
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