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2015注會(huì)《財(cái)務(wù)成本管理》每日一練：平價(jià)定理（6.13）
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單選題
公司目前的股票市價(jià)為100元，期權(quán)市場上以1股該股票為標(biāo)的資產(chǎn)的、到期時(shí)間為半年的看漲期權(quán)和看跌期權(quán)的執(zhí)行價(jià)格均為98元，年無風(fēng)險(xiǎn)利率為4%。若看漲期權(quán)的價(jià)值為16.03元，則看跌期權(quán)價(jià)值為（ ）元。
A、16.03
B、12.11
C、2
D、14.03
【正確答案】B
【答案解析】本題考核平價(jià)定理。看跌期權(quán)價(jià)值＝看漲期權(quán)價(jià)值－標(biāo)的資產(chǎn)價(jià)格＋執(zhí)行價(jià)格現(xiàn)值＝16.03－100＋98/1.02＝12.11（元）。
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正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校
2015-06-13
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