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財會零基礎預習課程試聽     財會零基礎預習課程講義

前言暨財務管理基礎

預習課程安排說明

課程特點說明
　　

　企業(yè)財務管理及業(yè)務流程

流程1：設立階段

　?。ㄒ唬┗I資決策

　　1.籌資來源

　　2.籌資成本

　　（二）業(yè)務核算

　　1.吸收直接投資

　　2.發(fā)行股票

　　3.舉借銀行借款

　　4.發(fā)行債券

流程2：投資階段

　　（一）投資決策

　　1.固定資產投資

　　2.股權債權投資

　?。ǘI(yè)務核算

　　1.固定資產等（含在建工程、無形資產等）

　　2.長期股權投資

　　3.金融資產投資

流程3：企業(yè)日常經營業(yè)務

　　（一）營運資產管理

　　1.存貨管理

　　2.應收賬款管理

　　3.現(xiàn)金管理

　　4.流動負債管理

　　（二）業(yè)務核算

　　1.貨幣資金核算

　　2.應收款項核算

　　3.存貨核算

　　4.流動負債核算

　　5.收入業(yè)務

　　6.企業(yè)特殊業(yè)務

流程4：利潤分配階段

　?。ㄒ唬┕衫峙湔?

　?。ǘI(yè)務核算

　　1.所得稅會計

　　2.利潤及利潤分配

流程5：財務分析階段

　　1.企業(yè)報表編制

　?。?）資產負債表

　?。?）利潤表

　?。?）現(xiàn)金流量表

　　2.企業(yè)財務分析與評價

流程6：財務預測預算

　　1.外部資金需求

　　2.目標利潤的實現(xiàn)

　　3.籌資決策——投資決策——經營決策…………

基礎知識：財務管理環(huán)節(jié)

一、財務管理概述

　　1.企業(yè)財務是指企業(yè)在生產經營過程中關于資金收支方面的事務。

　　企業(yè)在再生產過程中，從貨幣資金形態(tài)出發(fā)，經過若干階段，依次轉換其形態(tài)，又回到貨幣形態(tài)，這一過程稱為資金運動過程，也稱為財務活動過程。

　　企業(yè)財務管理是以價值增值為目標，圍繞企業(yè)各項財務活動而展開的決策、控制和評價的過程。

　　2.財務管理涉及企業(yè)管理的所有方面 , 它具有綜合性，其本質是一種價值管理。財務管理的實質在于決策與控制。

　　●決策是前提，是一種事前管理活動；

　　●控制是日常性的管理活動，是事中管理活動；

　　●評價則是一種事后管理活動。

　　3.財務管理的主要內容包括籌資管理、投資管理、營運資金管理、股利分配管理四個方面的內容。

　　財務管理的上述四項基本內容是具有有機聯(lián)系的整體,它們共同為實現(xiàn)企業(yè)財務管理目標服務。

二、財務管理環(huán)節(jié)

　　財務管理環(huán)節(jié)是企業(yè)財務管理的工作步驟與一般工作程序，通常包括以下幾個環(huán)節(jié)：

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