中級《個人理財》每日一練：退休養老規劃的影響因素（2022.03.23）

來源: 正保會計網校編輯： 2022/03/23 14:36:54　字體：大小

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單選題

李先生今年50歲，計劃10年后退休，投資回報率一直為6%，通脹率為3%，假設李先生的預期壽命為80歲，目前年開支額為10萬元，如果李先生現在持有的生息資產的現值為100萬元，則其養老金的缺口為（?。?。

A、15.8639

B、35.8639

C、13.44

D、115.8639

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【答案】

【解析】

本題考查現有資產狀況對退休養老規劃的影響。通貨膨脹率為3%，投資收益率為6%，實際收益率＝（1＋名義收益率）/（1＋通貨膨脹率）－1＝（1＋6%）/（1＋3%）－1＝2.91%。選擇在60歲時退休，到60歲時生活開銷＝10×（1＋3%） ¹⁰＝13.44（萬元），預期壽命為80歲，王先生退休后20年的總支出折現到60歲時點，PV（FV＝0，PMT＝－13.44，i＝2.91%，n＝20，期初年金）＝207.4946（萬元），退休總開支從60歲時點折算到50歲時點，PV（FV＝207.4969，n＝10，i＝6%，PMT＝0）＝115.8639（萬元）。生息資產為100萬元，所以養老金缺口為115.8639－100＝15.8639（萬元）。參見教材P101

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