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【案例分析】
甲公司是一家從事汽車零配件生產(chǎn)、銷售的上市公司。2015年初公司股本數(shù)量10000萬股,近20個交易日股票均價是6元。公司董事會提出,擬重點推進線上營銷渠道項目,預(yù)計總投資為1億元。
董事會秘書認(rèn)為項目資金可通過非公開發(fā)行股票(定向增發(fā))方式解決。定向增發(fā)計劃的要點包括:①以現(xiàn)金認(rèn)購方式向不超過20名特定投資者發(fā)行股份;②如果控股股東參與定向認(rèn)購,其所認(rèn)購股份應(yīng)履行自發(fā)行結(jié)束之日起12個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓的義務(wù)。
要求:
(1)根據(jù)上述資料,判斷定向增發(fā)計劃要點①和②項是否存在不當(dāng)之處;對存在不當(dāng)之處的,分別說明理由。
(2)計算定向增發(fā)股數(shù)的上限,根據(jù)增發(fā)股數(shù)的上限計算最低融資額,并判斷是否能夠滿足投資要求。
(1)要點①存在不當(dāng)之處。
理由:定向增發(fā)的發(fā)行對象不得超過10名。
要點②存在不當(dāng)之處。
理由:控制股東所認(rèn)購之股份應(yīng)履行自發(fā)行結(jié)束之日起36個月內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓的義務(wù)。
(2)定向增發(fā)股數(shù)上限=10000×20%=2000(萬股)
(注:上市公司申請非公開發(fā)行股票,擬發(fā)行股份數(shù)不得超過發(fā)行前總股本的20%)
定向增發(fā)最低價格=6×90%=5.4(元)
(注:發(fā)行價格不低于定價基準(zhǔn)日前20個交易日公司股票價格均價的90%)
定向增發(fā)最低融資額=2000×5.4=10800(萬元)
定向增發(fā)最低融資額1.08億元大于預(yù)計投資額1億元,可以滿足投資要求。
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