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基金從業《證券投資基金基礎知識》每日一練：估值程序（2023.01.10）
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單選題
關于公募基金的估值程序，以下說法正確的是（ ）。
A、基金份額凈值應于每個開放日閉市后，按照基金資產總值除以當日基金份額的余額數量計算
B、月末、年中和年末已經進行了估值復核的，可不用就基金會計賬目進行核對
C、基金托管人對基金資產估值后，將基金份額凈值結果發送給基金管理人進行復核
D、基金凈值由管理人對外公布，由注冊登記機構根據確認的基金份額凈值計算申購、贖回數額
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【答案】
D 【解析】
本題考查估值程序。估值程序（1）基金份額凈值是按照每個開放日閉市后，基金資產凈值除以當日基金份額的余額數量計算。（2）基金日常估值由基金管理人進行。基金管理人每個交易日對基金資產估值后，將基金份額凈值結果發給基金托管人。（3）基金托管人按基金合同規定的估值方法、時間、程序對基金管理人的計算結果進行復核，復核無誤后簽章返回給基金管理人，由基金管理人對外公布，并由基金注冊登記機構根據確認的基金份額凈值計算申購、贖回數額。月末、年中和年末估值復核與基金會計賬目的核對同時進行。【2019年試題】
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