通過本課程，你能學到什么？

中小企業實務的亮點是外賬，外賬技能是會計人提職加薪的必備條件。賬務處理的實務重點是流程的規范性，內賬流程不規范就無法得到所需的管理數據，外賬流程不規范就容易引起稅局懷疑，而流程的核心是對流轉環節中各節點的正確把握和處理。在實際工作中，你是否也有以下這些困惑：

在實際工作中，你是否也有以下這些困惑：

1.內賬，有人說不核算稅，怎樣操作？有人說可以核算稅，又該怎樣操作？

2.銷售方按票點（稅點）銷售，內外賬怎樣核算？

3.銷售方不開票，最低打幾折才沒買虧？

4.企業進貨與出貨的票點不一樣（不是17%），怎樣核算并計算內賬利潤？

5.老板拿回一張10萬的材料專票，不用付款，咋做賬??？

……

快來跟隨熊老師學習中小企業實務，快速提升綜合能力，搞定老板千奇百怪的種種任務，升職加薪，還會遠嗎？

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【教師簡介】熊超老師，中級會計師，執業注冊稅務師，十幾年奮斗在中小企業財稅實務第一線，實戰經驗豐富，心得獨到。在5A級事務所從事稅務鑒證、顧問和稅務咨詢實務工作多年，擅長進行企業稅務風險管控和納稅籌劃的實務運用。

曾在多家全國性的知名會計培訓機構（面授）擔任會計實操講師，洞悉理論與實操的差異，知曉企業所需與學員所求，所以授課特別接地氣，并且在國內首倡“稅會一體化”教學法，讓稅會的實務運用不再是一件難事。

【授課特點】倡導“稅會一體化”教學模式，讓知識更接地氣，是熊老師授課的標志性特點，旨在把晦澀難懂的稅法條文融入實務案例，易懂易記。能夠與學員換位思考，教學深入淺出，重點關注在實務中難把握、易出錯的知識點，接地氣，能讓學員少走彎路。

【課程大綱】

第一講 內賬與外賬的關系

一、不同點

1.不同點

2.內外賬的現金日記賬的數額相差很大怎么辦?

3.內外賬，誰先誰后？

4.內賬好做還是外賬好做?

5.做外賬跟做內賬最大的區別是什么?

6.內外賬的分錄差異

7.內外賬的分錄與憑證關系不同

二、聯系

1.稅費

2.單據

3.分錄

4.稅收籌劃

三、實務中常見的內外賬表現形式

1.“一內一外、平行獨立核算”模式

2.“內賬+外賬=真賬”的互補模式

3.一套賬模式

四、內外賬的分單處理實務

1.原始憑證的分派方式

2.憑證的分配

第二講 財務審核的基本方法

一、外賬審核

1.發票審核

2.稅率開錯的增值稅發票

3.合法有效的單據類型

4.外賬審核的一般性原則

5.費用審核

6.費用的證據鏈要求

二、內賬審核

1.資金審批流程

2.費用審批流程

3.材料控制流程

第三講 內賬的實務操作流程

一、內賬制作的形式

二、建賬

1.會計政策的選擇

2.準備賬薄

3.會計科目的設置

三、單據

1.必要單據和附件輔助單據

2.真偽發票的鑒別

3.單據的收集與整理

四、記賬操作時點的選擇與方法運用

1.會計日常工作的安排

2.記賬憑證編號在前后順序方面的安排

五、分錄核算

1.不核算稅---小規模

2.不核算稅---一般納稅人

3.核算稅---一般納稅人企業

4.稅控系統與服務費全額抵稅的分錄處理

第四講 外賬實務---數據倒推與安排

一、增值稅稅負

1.增值稅稅負的含義

2.如何確定增值稅與所得稅實際稅負？

3.外賬收入的確認

4.實務應用公式

5.實務運用

二、所得稅稅負

1.定義公式

2.實用公式

3.推導

三、外賬安排---比率法

1.適用范圍

2.需要用到的幾個公式

3.比率確定的方法

4.比率法的缺陷

四、外賬安排---倒推法

1.外賬的倒推

2.費用初查：選單、挑單與補單

3.費用的自檢

4.成本與費用的互動調節

5.成本的推算

第五講 一套賬的操作方法

一、能采用一套賬的對象及前提條件

1.小企業采用時

2.大中型企業采用時

二、小企業常用的核算方法

三、大中型企業常用的核算方法

第六講 爛賬整理

一、以前沒有賬套---新建

1.建立工作底稿

2.內賬的平賬方法

3.外賬的平賬方法

二、一直在申報的爛賬

1.不宜新建

2.調賬方法

（1）找出差錯的出處與原因

（2）對于“不平衡”

三、科目余額異常----消腫

1.庫存現金

2.銀行存款

3.應收類往來賬

4.存貨

5.長期資產類

6.負債類

7.所有者權益類

第七講 “金三”風險與稽查應對

一、金稅三期

1.數據庫

2.發票稽查

3.申報表稽查

4.關聯第三方數據

二、稅務機關常用的納稅評估分析指標

三、納稅義務時間的自查與風險防范

四、稅收優惠應用及風險防范

五、發票的納稅自查與風險防范

六、會計科目的納稅自查與風險防范

1.貨幣資金

2.往來賬戶

3.存貨

4.固定資產

5.在建工程

6.制造費用

7.其他業務收入

8.營業外收入

9.營業外支出

10.實收資本

11.盈余公積

七、稅務稽查的應對方法

1.如何面對稅務局的質詢

2.怎樣與稅務人員打交道

3.企業財務人員如何應對稅務稽查？

4.應對稅務稽查，先做好稅務自查

第八講 特殊業務分錄與納稅分析

一、納稅籌劃/分析的財務可行性評價

二、常用的分析步驟

三、理論與實務的方法差異

四、特殊業務的內外賬分錄

1.銷售方按票點（稅點）銷售，內外賬怎樣核算？

2.銷售方是怎樣確定按票點賣票中的票點？

3.有實物銷售但低于正常稅率，銷售方的內外賬處理，以及怎樣判斷在最低幾個點時才不會虧本？

4.銷售方不開票，最低打幾折才沒買虧？

5.采購方按票點采購，內外賬的處理

6.票點低于稅率的實物購進

7.企業進貨與出貨的票點不一樣（不是17%），怎樣核算并計算內賬利潤？

8.問：一種1.2含稅進，1.6含稅出；一種1.05未稅進（在外面12點買票方式），1.6含稅出。哪個賺得多些呢？

9.咨詢：老板拿回一張10萬的材料專票，不用付款，咋做賬?。?/p>

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