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賬實不符應如何進行賬務處理？
賬實不符應如何進行賬務處理？
1、現金日記賬賬面余額與庫存現金數額不相符
處理方法為：采用實地盤點的方法來確定庫存現金的實存數, 然后再與現金日記賬的賬面余額核對，以查明賬實是否相符及盈虧情況。
現金清查后應填寫“現金盤點報告表”，并據以調整現金日記賬的賬面記錄。
2、各項財產物資明細賬余額與財產物資的實有數額不相符
處理方法為：應逐一對各項財產物資的盤點結果填制盤存單，并同賬面余額記錄核對，確認盤盈、盤虧數，填制實存、賬存對比表，作為調整賬面記錄的原始憑證。
3、有關債權、債務明細賬賬面余額與對方單位的賬面記錄不相符
處理方法為：采用發函詢證的方法進行核對。在保證往來賬戶記錄完整正確的基礎上，編制“往來款項對賬單”，寄往各有關往來單位。對方單位核對后退回，蓋章表示核對相符；若不相符，對方單位說明情況。
據此編制“往來款項清查表”，注明核對相符與 不相符的款項；對不相符的款項按有爭議、未達賬項、無法收回等情況歸類合并，針對具體情況及時采取措施予以解決。
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