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這幾天會(huì)計(jì)忙著年底結(jié)賬，關(guān)注這些賬戶(hù)余額的借貸方向！注意9提醒
年底請(qǐng)多多關(guān)注這些賬戶(hù)余額方向
1.庫(kù)存現(xiàn)金日記賬余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
2.銀行存款日記賬余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
3.庫(kù)存商品賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
4.原材料賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
5.投資性房地產(chǎn)賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
6.固定資產(chǎn)賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
7.累計(jì)折舊賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了負(fù)數(shù)余額？
8.無(wú)形資產(chǎn)賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
9.累計(jì)攤銷(xiāo)賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了負(fù)數(shù)余額？
10.長(zhǎng)期待攤費(fèi)用賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
11、在建工程賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
12、交易性金融資產(chǎn)賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
13、長(zhǎng)期股權(quán)投資賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了貸方余額？
14、應(yīng)付職工薪酬---福利費(fèi)是否存在大量貸方余額？
15、實(shí)收資本賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了借方余額？
16、資本公積賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了借方余額？
17、盈余公積賬戶(hù)的余額是否出現(xiàn)了借方余額？
提醒一
銀行存款日記賬余額跟銀行對(duì)賬單余額核對(duì)，若是不符請(qǐng)編制余額調(diào)節(jié)表，看看是否核對(duì)一致。
提醒二
年底的應(yīng)收賬款、應(yīng)付賬款、預(yù)收賬款、預(yù)付賬款等往來(lái)賬戶(hù)是否存在死賬壞賬，及時(shí)進(jìn)行清理。
提醒三
年底了自查一下“其他應(yīng)收款”賬戶(hù)是否存在自然人股東借款，是否與經(jīng)營(yíng)有關(guān)，不要存在個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)。
提醒四
年底了自查一下是否有2020年費(fèi)用單據(jù)尚未報(bào)銷(xiāo)入賬，建議盡快按照費(fèi)用所屬期入賬。
提醒五
年底了你看看全年利潤(rùn)是多少？是否符合小型微利企業(yè)所得稅優(yōu)惠的標(biāo)準(zhǔn)？若是不符合看看是否還有調(diào)整的余地。
提醒六
年底了自查一下資產(chǎn)負(fù)債表中未分配利潤(rùn)的期末數(shù)減去年初金額是否等于利潤(rùn)表中凈利潤(rùn)的本年累計(jì)金額？若不一致請(qǐng)查一下原因。
提醒七
年底了本年利潤(rùn)別忘記結(jié)轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)中。
提醒八
年底了自查一下?lián)p益類(lèi)賬戶(hù)是否存在余額？若是存在余額請(qǐng)查一下原因。
提醒九
年底了計(jì)提的工資別忘了次年企業(yè)所得稅匯算清繳之前發(fā)放完畢，否則不得稅前扣除的。
《2020年財(cái)會(huì)人關(guān)賬要點(diǎn)、方法與技巧》聚焦年終關(guān)賬中“常見(jiàn)”“經(jīng)典”“高頻”的問(wèn)題，通過(guò)課程學(xué)習(xí)，在直播中與羅杰夫老師交流，助力、推動(dòng)各位朋友快速獲取年終關(guān)賬的實(shí)操技能，最終幫助學(xué)員朋友在較短的時(shí)間內(nèi)，全面提升年終關(guān)賬中的財(cái)稅處理能力，有效應(yīng)對(duì)年終關(guān)賬工作中的各類(lèi)問(wèn)題。點(diǎn)擊進(jìn)入>>
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