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我公司是一般納稅人,但是這兩年一直沒有產品銷售,只有車間出租。最近稅局查賬,要補申報2018年3月份的一筆收入約10萬元。請問是否要補開票,如果這月9月份我們開發票了,申報中再負數申報這樣對嗎?(稅款已查補)那么9月份要不要把這筆開票收入做賬?做賬中會不會與本月本季收入混淆?所得稅上是否要涉及調整留存收益這些科目?
1.對方需要發票才需要開發票,補申報不需要開具發票。
2.如開具發票,則是2019年9月補開2018年3月的發票,申報表開具發票填正數,未開具發票填寫負數(因為補申報2018年3月已經申報了未開票收入)
3.如以前未做收入,應補記收入計入“以前年度損益調整”科目。
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