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財務人員如何審核采購合同？五大要點助您把關(guān)！
公司簽訂采購合同時往往需要財務人員審核，那么財務人員需要審核什么呢？網(wǎng)校為大家整理了財務人員審核采購合同注意事項，快來一起看看吧！
【注意事項1】
采購合同的付款方式要盡量采取賒購或貨到驗收合格后分期付款的原則。
對于預付條款財務人員應對此進行評判審核其合理性，非緊俏物資的現(xiàn)款采購，財務人員有權(quán)對此提出疑議，并要求說明解釋，這是財務管理對合同評審時應履行的職責。
【注意事項2】
款項收付結(jié)算一般情況下不要采取現(xiàn)金結(jié)算方式，要通過銀行劃款。收款人必須是合同中的簽約供貨人。對于采用銀行承兌匯票來結(jié)算的，要注意承兌期限，一般來說，接近到期日的承兌匯票對收款方有利，收款條款不得接受商業(yè)承兌匯票;委托第三方收款、付款，合同條款中必須明確，且有債權(quán)人、債務人的授權(quán)簽章或單獨簽訂三方協(xié)議。
【注意事項3】
買賣合同的運費條款必須明確， 除非購貨方自己運輸。
審核合同該條款時應注意：明確運費由誰承擔，如何支付，運費發(fā)票的開具。
實際工作中， 多數(shù)供貨人在委托第三者（承運人，多為個體）辦理運輸事宜，由此產(chǎn)生了兩種情況：一是合同未明確運費由誰承擔，購進方支付了運費，但承運人不能提供運費發(fā)票，二是支付運費的金額缺乏依據(jù)。在審核此條款時要特別注意。
【注意事項4】
一般情況下，財務部門審核與發(fā)票相關(guān)的條款時應注意以下幾點：
1.銷貨方必須提供合法有效的發(fā)票。
2.銷貨方提供發(fā)票的時間要明確規(guī)定，一般不應晚于驗收入庫的時間或第一次付款的時間。
3.要明確開具發(fā)票種類、發(fā)票名稱、開票方式。
【注意事項5】
有時，公司多部門對合同進行評審時存在爭議， 財務部門對個別條款存在不同看法，但仍未進行修改， 財務人員應不簽字或提請復議，仍按原來的條款執(zhí)行且因此產(chǎn)生公司損失的，財務人員不承擔過錯責任。
在采購付款環(huán)節(jié)也應注意以下幾點：
1.檢查驗收報告、入庫單、發(fā)票及合同、審批手續(xù)等相關(guān)內(nèi)容，審核無誤后按照合同規(guī)定及時辦理付款。
2.企業(yè)應當合理選擇付款方式，并嚴格遵循合同規(guī)定， 防范付款方式不當帶來的法律風險。
3.應當加強預付款和定金的管理。涉及大額或長期的預付款項，應當定期進行追蹤核查，分析其合理性及不可收回的風險，發(fā)現(xiàn)有問題的預付賬款，應當及時采取措施。
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