第一章 稅法基本原理

　　一、稅法概述

　　（一）了解稅法的概念

　　（二）熟悉稅法的特點

　　（三）掌握稅法的原則

　　（四）熟悉稅法的效力

　　（五）掌握稅法的解釋

　　（六）了解稅法的作用

　　二、稅收法律關系

　　（一）熟悉稅收法律關系的概念和特點

　　（二）掌握稅收法律關系的構成要素

　　（三）了解稅收法律關系的產生、變更、消滅

　　三、稅收程序法概要

　　（一）掌握稅務登記及其基本內容

　　（二）熟悉納稅申報的程序和方式

　　（三）掌握稅款征收的原則和方式

　　（四）掌握稅收保全措施的內容、法定程序

　　（五）掌握稅務違法行為的法律責任的基本規定

　　（六）了解行政復議與行政訴訟的區別；熟悉稅務行政復議受理范圍及程序；熟悉稅務行政訴訟的受案范圍及程序。

　　四、稅收實體法要素

　　（一）了解納稅人的基本規定

　　（二）掌握課稅對象的規定

　　（三）熟悉稅率的規定和計算

　　（四）了解減稅免稅的基本規定

　　（五）了解納稅環節及納稅期限

　　五、我國說法體系的基本結構

　　（一）了解我國稅法體系的建立和發展

　　（二）熟悉我國現行稅法體系

　　第二章 增值稅

　　一、增值稅概述

　　（一）了解增值稅的概念

　　（二）熟悉增值稅的類型

　　（三）了解增值稅的性質和計稅方法

　　（四）熟悉增值稅的優點

　　（五）了解我國增值稅制度的建立和發展 二、增值稅納稅人

　　（一）熟悉增值稅的基本規定

　　（二）掌握一般納稅人與小規模納稅人的認定和管理

　　三、增值稅征稅范圍

　　（一）熟悉我國現行增值稅征稅范圍的一般規定

　　（二）掌握視同銷售貨物行為的征稅規定

　　（三）掌握混合銷售行為和兼營行為的征稅規定

　　四、稅率

　　（一）了解增值稅稅率確定的基本原則

　　（二）掌握增值稅稅率的基本規定

　　（三）掌握適用13％低稅率貨物的具體范圍

　　五、銷項稅額與進項稅額

　　（一）掌握增值稅銷項稅額的有關規定

　　（二）掌握增值稅進項稅額的有關規定

　　六、減稅、免稅

　　（一）掌握免征增值稅的具體項目

　　（二）熟悉先征后退等優惠政策的有關規定

　　七、應納稅額計算

　　（一）掌握應納稅額計算方法

　　（二）熟悉應納稅額計算的例題

　　八、出口貨物退（免）稅

　　（一）了解出口貨物退（免）稅的涵義

　　（二）掌握出口貨物退（免）稅的適用范圍

　　（三）熟悉出口貨物退稅率

　　（四）熟悉出口貨物應退增值稅的計算

　　（五）了解出口貨物退（免）稅的管理

　　九、增值稅專用發票的使用和管理

　　（一）熟悉專用發票領購使用、開具范圍

　　（二）了解專用發票開具要求、方法及開具時限

　　（三）熟悉專用發票抵扣管理的規定

　　（四）了解稅務所為小規模企業代開專用發票的規定

　　（五）熟悉銷貨退回或銷售折讓專用發票管理

　　十、申報與繳納

　　（一）掌握增值稅納稅義務發生的時間

　　（二）了解納稅時限的規定

　　（三）了解納稅地點

　　第三章 消費稅

　　一、消費稅概述

　　（一）了解消費稅的概念及特點

　　（二）熟悉消費稅的立法精神

　　二、納稅義務人

　　（一）了解納稅義務人的具體現定

　　（二）熟悉進口應稅消費品納稅人的規定

　　三、征稅范圍

　　（一）了解征稅范圍的確定原則

　　（二）熟悉稅目的具體規定

　　四、稅率

　　（一）了解消費稅稅率形式

　　（二）掌握現行稅率的變化情況

　　（三）掌握適用稅率的特殊規定

　　五、計稅依據與應納稅額的計算

　　（－）掌握從量定額與從價定率計征方法

　　（二）熟悉銷售數量的確定

　　（三）掌握銷售額的確定

　　（四）熟悉計稅依據的特殊規定

　　（五）掌握自產自用應稅消費品計稅依據的確定

　　（六）掌握委托加工應稅消費品計稅依據的確定

　　六、出口應稅消費品退（免）稅

　　（一）了解出口應稅消費品退（免）稅的基本規定

　　（二）熟悉出口應稅消費品退稅率及計算

　　七、金銀首飾征收消費稅的規定

　　（一）熟悉納稅人的規定

　　（二）熟悉征收范圍和稅率

　　（三）掌握計稅依據的規定

　　（四）熟悉申報與繳納

　　八、申報與繳納

　　（－）熟悉納稅業務發生時間

　　（二）了解納稅地點和納稅期限

　　（三）熟悉納稅環節

　　（四）了解報繳稅款的方法

　　第四章 營業稅

　　一、營業稅概述

　　（一）了解營業稅的概念

　　（二）熟悉營業稅的特點

　　（三）了解營業稅的立法原則

　　二、征稅范圍

　　（－）熟悉營業稅的征稅范圍及應稅行為的確定和掌握營業稅稅目的具體規定

　　（二）掌握營業稅征稅范圍與增值稅征稅范圍的劃分標準

　　三、納稅義務人和扣繳義務人

　　（一）熟悉營業稅納稅義務人的一般規定和掌握其特殊規定

　　（二）掌握營業稅的扣繳義務人

　　四、部分稅目營業稅征稅的具體規定

　　（一）掌握建筑業稅目與其他營業稅稅目的劃分

　　（二）掌握金融保險業稅目的具體征稅規定

　　（三）掌握服務業稅目的具體征稅問題

　　（四）掌握轉讓無形資產稅目的具體征稅問題

　　（五）掌握銷售不動產稅目的具體征稅問題

　　五、稅率

　　（一）熟悉現行營業稅稅率的具體規定

　　（二）掌握營業稅稅率的變化情況

　　六、計稅依據

　　（一）熟悉營業稅計稅依據的具體內容

　　（二）掌握運輸業、建筑業、金融保險業、郵電通信業、文化體育業、娛樂業、服務業、轉讓無形資產和銷售不動產計稅依據的具體規定

　　七、減稅、免稅

　　（一）熟悉并掌握營業稅減免稅的具體政策規定

　　（二）掌握減免稅政策的具體界限及適用范圍

　　八、應納稅額的計算

　　（一）熟悉營業稅應納稅額的計算公式

　　（二）掌握營業額確定的具體方式

　　九、申報與繳納

　　（一）掌握營業稅納稅義務發生時間的規定

　　（二）熟悉營業稅納稅地點

　　（三）了解營業稅納稅期限

　　第五章 資源稅

　　一、資源稅概述

　　（一）了解資源稅的概念

　　（二）熟悉資源稅的特點

　　（三）了解資源稅的立法原則

　　二、納稅人與扣繳義務人

　　（一）了解納稅人的規定

　　（二）熟悉扣繳義務人的規定

　　三、征稅范圍

　　（－）了解礦產品稅目的規定

　　（二）了解鹽稅目的規定

　　四、稅目與稅額

　　（一）掌握七大稅目的規定

　　（二）掌握固定稅額的具體規定

　　五、應納稅額的計算

　　（－）熟悉一般計稅方法

　　（二）掌握應納稅額計算的特殊規定

　　六、申報與繳納

　　（一）熟悉納稅義務發生時問

　　（二）了解納稅地點

　　（三）了解納稅期限

　　（四）熟悉代扣代繳的具體規定

　　第六章 車輛購置稅

　　一、車輛購置稅概述

　　（一）了解車輛購置稅的概念

　　（二）熟悉車輛購置稅的特點

　　（三）了解車輛購置稅的作用

　　二、納稅義務人

　　（一）熟悉車輛購置稅的應稅行為

　　（二）了解車輛購置稅的征稅區域

　　三、征稅對象與征稅范圍

　　（一）了解征稅對象

　　（二）熟悉征稅范圍

　　四、稅率與計稅依據

　　（一）掌握稅率的規定

　　（二）掌握計稅依據的具體規定

　　五、稅收優惠

　　（一）了解稅收優惠的具體規定

　　（二）熟悉車輛購置稅的退稅

　　六、應納稅額的計算

　　（一）熟悉從價定率的計算辦法

　　（二）熟悉計算過程

　　七、征收管理

　　（一）了解納稅環節

　　（二）熟悉納稅地點

　　（三）了解納稅期限

　　（四）了解繳稅管理

　　（五）了解完稅免稅證明