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第一章 稅法基本原理
一、稅法概述
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?。ㄈ┱莆斩惙ǖ脑瓌t
?。ㄋ模┦煜ざ惙ǖ男Я?/p>
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(六)了解稅法的作用
?。ㄆ撸┝私舛惙ㄅc其他部門法的關系
二、稅收法律關系
?。ㄒ唬┦煜ざ愂辗申P系的概念和特點
?。ǘ┱莆斩愂辗申P系的主體
?。ㄈ┝私舛愂辗申P系的產生、變更、消滅
三、稅收程序法概要
?。ㄒ唬┱莆斩悇盏怯浖捌浠緝热?/p>
(二)熟悉納稅申報的程序和方式
(三)掌握稅款征收的原則和方式
(四)掌握稅收保全措施的內容、法定程序
(五)掌握稅務違法行為的法律責任的基本規定
四、稅收實體法要素
?。ㄒ唬┝私饧{稅人的基本規定
?。ǘ┱莆照n稅對象的規定
(三)熟悉稅率的規定和計算
?。ㄋ模┝私鉁p稅免稅的基本規定
?。ㄎ澹┝私饧{稅環節及納稅期限
五、我國稅法體系的基本結構
?。ㄒ唬┝私馕覈惙w系的建立和發展
?。ǘ┦煜の覈F行稅法體系
第二章 增值稅
一、增值稅概述
?。ㄒ唬┝私庠鲋刀惖母拍?/p>
?。ǘ┦煜ぴ鲋刀惖念愋?/p>
?。ㄈ┝私庠鲋刀惖男再|和計稅方法
(四)熟悉增值稅的優點
(五)了解我國增值稅制度的建立和發展
二、增值稅納稅人
?。ㄒ唬┦煜ぴ鲋刀惖幕疽幎?/p>
?。ǘ┱莆找话慵{稅人與小規模納稅人的認定和管理
三、增值稅征收范圍
?。ㄒ唬┦煜の覈F行增值稅征收范圍的一般規定
(二)掌握視同銷售貨物行為的征稅規定
?。ㄈ┱莆栈旌箱N售行為和兼營行為的征稅規定
四、稅率
?。ㄒ唬┝私庠鲋刀惗惵蚀_定的基本原則
(二)掌握增值稅稅率的基本規定
?。ㄈ┱莆者m用13%低稅率貨物的具體范圍
五、銷項稅額與進項稅額
?。ㄒ唬┱莆赵鲋刀愪N項稅額的有關規定
?。ǘ┱莆赵鲋刀愡M項稅額的有關規定
六、減稅、免稅
?。ㄒ唬┱莆彰庹髟鲋刀惖木唧w項目
(二)熟悉先征后退等優惠的有關規定
七、應納稅額計算
?。ㄒ唬┱莆諔{稅額計算的方法
(二)掌握應納稅額計算應用舉例
八、出口貨物退(免)稅
?。ㄒ唬┝私獬隹谪浳锿耍猓┒惖母拍?/p>
(二)了解出口貨物退(免)稅的適用范圍
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?。ㄋ模┝私獬隹谪浳飸嗽鲋刀惖挠嬎?/p>
?。ㄎ澹┦煜こ隹谪浳锿耍猓┒惖墓芾?/p>
九、增值稅專用發票的使用與管理
?。ㄒ唬┦煜S冒l票領購使用、開具范圍
(二)熟悉專用發票開具要求、方法及開具時限
(三)了解增值稅專用發票抵扣管理的規定
?。ㄋ模┝私舛悇账鶠樾∫幠F髽I代開專用發票的規定
(五)了解專用發票管理的有關規定
十、申報與繳納
?。ㄒ唬┦煜ぜ{稅義務發生時間
?。ǘ┝私饧{稅期限
?。ㄈ┝私饧{稅地點
第三章 消費稅
一、消費稅概述
了解消費稅的概念與特點及立法精神
二、納稅義務人
了解納稅義務人的有關規定
三、征稅范圍
(一)了解征稅范圍的確定原則
?。ǘ┦煜ざ惸?/p>
四、稅率
(一)了解稅率形式
(二)熟悉現行稅率
(三)掌握適用稅率的特殊規定
五、計稅依據
?。ㄒ唬┱莆諏嵭袕牧慷~與從價定率計征辦法的計稅依據
(二)了解銷售數量的確定
(三)掌握銷售額的確定
?。ㄋ模┱莆沼嫸愐罁奶厥庖幎?/p>
六、自產自用應稅消費品
(一)了解自產自用應稅消費品的有關規定
(二)熟悉組成計稅價格的確定
七、委托加工應稅消費品應納稅額的計算
?。ㄒ唬┝私馕屑庸愊M品的確定
?。ǘ┝私獯沾U稅款
(三)熟悉組成計稅價格的確定
八、進口應稅消費品應納稅額的計算
(一)了解進口應稅消費品的基本規定
?。ǘ┦煜そM成計稅價格的確定
九、出口應稅消費品退(免)稅
?。ㄒ唬┝私獬隹趹愊M品退(免)稅的基本規定
(二)熟悉出口應稅消費品退稅的計算
十、金銀首飾征收消費稅的若干規定
?。ㄒ唬┝私饧{稅義務人
?。ǘ┝私庹魇辗秶?/p>
?。ㄈ┝私鈶惻c非應稅的劃分
(四)掌握稅率及計稅依據
?。ㄎ澹┝私馍陥笈c繳納
十一、申報與繳納
?。ㄒ唬┝私饧{稅義務發生時間
?。ǘ┝私饧{稅地點
(三)了解納稅環節
(四)了解納稅期限
(五)熟悉報繳稅款的方法
第四章 營業稅
一、營業稅概述
(一)了解營業稅的概念
?。ǘ┦煜I業稅的特點
(三)了解營業稅的立法原則
二、征稅范圍
(一)熟悉營業稅征稅范圍的一般規定
?。ǘ┱莆諔愋袨榈拇_定
?。ㄈ┱莆諣I業稅征稅范圍與增值稅征稅范圍的劃分標準
?。ㄋ模┱莆詹糠侄惸繝I業稅征稅的具體規定
三、納稅義務人和扣繳義務人
(一)熟悉營業稅納稅義務人的一般規定
?。ǘ┱莆諣I業稅納稅義務人的特殊規定
?。ㄈ┱莆崭餍袠I具體納稅人的規定
?。ㄋ模┱莆諣I業稅的扣繳義務人
四、稅目與稅率
?。ㄒ唬┦煜がF行營業稅稅率的具體規定
(二)掌握營業稅稅率的變化情況
五、計稅依據
(一)熟悉營業稅計稅依據的具體內容
?。ǘ┱莆者\輸業、建筑業、金融保險業、郵電通信業、文化體育業、娛樂業、服務業、轉讓無形資產和銷售不動產計稅依據的具體規定
六、減稅、免稅
?。ㄒ唬┦煜げ⒄莆諣I業稅減免稅的具體政策規定
?。ǘ┱莆諟p免稅政策的具體界限及適用范圍
七、應納稅額的計算
?。ㄒ唬┦煜I業稅應納稅額的計算公式
(二)掌握營業額確定的具體方式
八、申報與繳納
?。ㄒ唬┱莆諣I業稅納稅義務發生時間的規定
(二)熟悉營業稅納稅地點
?。ㄈ┝私鉅I業稅納稅期限
第五章 資源稅
一、資源稅概述
?。ㄒ唬┝私赓Y源稅的概念與特點
?。ǘ┝私赓Y源稅的立法原則
二、納稅人與扣繳義務人
了解納稅人與扣繳義務人的規定
三、征稅范圍
熟悉征稅范圍的具體規定
四、稅目與稅額
?。ㄒ唬┦煜べY源稅稅目
?。ǘ┝私赓Y源稅稅額
五、應納稅額的計算
?。ㄒ唬┦煜ひ话阌嫸惙椒?/p>
?。ǘ┱莆仗厥庖幎?/p>
六、申報與繳納
?。ㄒ唬┝私饧{稅義務發生時間
?。ǘ┝私饧{稅地點
?。ㄈ┝私饧{稅期限
(四)熟悉代扣代繳的規定
第六章 車輛購置稅
一、車輛購置稅概述
?。ㄒ唬┝私廛囕v購置稅的概念
(二)熟悉車輛購置稅的特點
?。ㄈ┝私廛囕v購置稅的作用
二、納稅義務人
(一)熟悉車輛購置稅應稅行為
?。ǘ┝私廛囕v購置稅征稅區域
?。ㄈ┦煜ぼ囕v購置稅納稅人的具體范圍
三、征稅對象和征稅范圍
(一)了解征稅對象
?。ǘ┦煜ふ鞫惙秶?/p>
四、稅率與計稅依據
掌握稅率與計稅依據的具體規定
五、稅收優惠
(一)了解稅收優惠的具體規定
?。ǘ┝私廛囕v購置稅的退稅
六、應納稅額的計算
掌握各種應稅行為的具體計算方法
七、申報與繳納
?。ㄒ唬┝私饧{稅環節
?。ǘ┝私饧{稅地點
?。ㄈ┝私饧{稅期限
?。ㄋ模┦煜だU稅管理的規定
?。ㄎ澹┦煜ね甓惷舛愖C明
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