財務與會計  　稅法I 　稅法Ⅱ　稅收相關法律 　稅務代理實務

　　稅收相關法律

　　第一篇 行政法律制度

　　第一章　行政法基本理論概述

　　一、行政法概述

　　（一）了解行政、行政權的概念

　�。ǘ�）熟悉行政法的概念和特征

　�。ㄈ�）掌握行政法的基本原則和淵源

　　二、行政法律關系

　�。ㄒ唬┱莆招姓�法律關系

　�。ǘ�）了解監督行政法律關系

　　第二章　行政主體

　　一、行政主體概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�主體的概念和特征

　�。ǘ�）掌握行政主體的行政職權

　　二、行政機關及其工作人員

　�。ㄒ唬┝私庑姓�機關的概念

　�。ǘ�）了解行政機關中的工作人員的概念和法律地位

　�。ㄈ�）熟悉中央行政機關和地方行政機關的概念和組成

　　三、其他行使行政職權的組織

　�。ㄒ唬┱莆招姓�機關委托的組織與法律、法規授權的組織

　　（二）掌握行政機關委托的組織與法律、法規授權的組織的區別

　　第三章　行政行為

　　一、行政行為概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�行為的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉行政行為的內容和效力

　　（三）熟悉行政行為的分類

　　（四）掌握行政行為的合法要件

　　（五）掌握行政行為的無效、撤銷和廢止

　　二、抽象行政行為

　�。ㄒ唬┝私獬橄笮姓�行為的概念、特征和分類

　�。ǘ�）熟悉行政立法的概念、特征以及行政立法的主體和分類

　　三、具體行政行為

　　（一）了解行政確認、行政監督、行政給付、行政裁決

　�。ǘ�）熟悉行政強制

　�。ㄈ�）掌握行政征收

　　第四章　行政許可法律制度

　　一、行政許可概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�許可的概念和分類

　�。ǘ�）熟悉行政許可的特征

　　（三）掌握行政許可的基本原則

　　二、行政許可的設定

　�。ㄒ唬┝私庑姓�許可設定的概念

　�。ǘ�）熟悉行政許可設定的有關程序制度及可設定事項

　　（三）掌握行政許可設定權的劃分

　　三、行政許可的實施

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�許可實施主體

　�。ǘ�）掌握行政許可實施程序

　　（三）掌握行政許可實施的期限規定

　�。ㄋ模┝私庑姓�許可實施的費用制度

　　四、行政許可的監督檢查和法律責任

　　（一）了解行政許可監督檢查制度

　�。ǘ�）掌握行政許可撤銷和注銷制度

　�。ㄈ�）熟悉違反行政許可法的法律責任

　　第五章　行政處罰法律制度

　　一、行政處罰概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�處罰的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉行政處罰的基本原則

　　二、行政處罰的種類與設定

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�處罰的種類

　�。ǘ�）掌握行政處罰的設定

　　三、行政處罰的實施主體、管轄及適用

　　（一）掌握行政處罰的實施主體

　�。ǘ�）掌握行政處罰的管轄

　�。ㄈ�）掌握行政處罰的適用

　　四、行政處罰程序

　�。ㄒ唬┱莆招姓�處罰決定程序

　�。ǘ�）掌握行政處罰執行程序

　　（三）掌握行政執法機關移送涉嫌犯罪案件程序

　　五、稅務行政處罰

　　（一）熟悉稅務行政處罰的概念和種類

　�。ǘ�）熟悉稅收違法行為及其處罰

　　（三）掌握稅務行政處罰聽證程序

　　第六章　行政復議法律制度

　　一、行政復議概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�復議的概念和特征

　　（二）熟悉行政復議的基本原則

　　二、行政復議受案范圍

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復議受案范圍

　　（二）熟悉行政復議中的抽象行政行為審查

　　三、行政復議參加人

　　（一）掌握行政復議的申請人

　�。ǘ�）掌握行政復議被申請人

　�。ㄈ�）掌握行政復議第三人

　　四、行政復議機關及行政復議管轄

　　（一）了解行政復議機關的概念和范圍

　�。ǘ�）掌握行政復議管轄

　　五、行政復議程序

　�。ㄒ唬┱莆招姓�復議的申請和受理

　　（二）掌握行政復議的審理

　�。ㄈ�）掌握行政復議決定及其執行

　　六、稅務行政復議

　　（一）了解稅務行政復議的概念和特征

　�。ǘ�）掌握稅務行政復議的范圍和管轄

　�。ㄈ�）掌握稅務行政復議申請和受理

　　（四）掌握稅務行政復議審理中的證據

　�。ㄎ澹┱莆斩悇招姓�復議決定

　　第七章　行政訴訟法律制度

　　一、行政訴訟概述

　�。ㄒ唬┝私庑姓�訴訟的概念和特征

　　（二）熟悉行政訴訟的基本原則

　　（三）掌握行政訴訟與行政復議的關系

　　二、人民法院受理行政案件的范圍

　�。ㄒ唬┝私馐馨阜秶�的概念、確立方式、確定標準

　�。ǘ�）掌握行政訴訟受理案件的范圍及不受理的案件

　　三、行政訴訟管轄

　　（一）熟悉行政訴訟管轄的概念

　�。ǘ�）掌握行政訴訟管轄的種類

　　四、行政訴訟參加人

　　（一）掌握行政訴訟原告

　　（二）掌握行政訴訟被告

　�。ㄈ�）掌握行政訴訟第三人

　�。ㄋ模┱莆招姓�訴訟代表人和代理人

　　五、行政訴訟的證據

　�。ㄒ唬┦煜ば姓�訴訟證據的概念和種類

　�。ǘ�）掌握行政訴訟證據的收集、質證和審查認定

　　（三）掌握行政訴訟中的舉證責任

　　六、行政訴訟程序

　　（一）掌握行政訴訟的起訴和受理

　　（二）掌握行政訴訟第一審程序

　�。ㄈ�）掌握行政訴訟第二審程序

　�。ㄋ模┦煜ば姓�訴訟審判監督程序

　　七、行政訴訟的執行與非訴行政案件的執行

　�。ㄒ唬┝私庑姓�訴訟的執行

　�。ǘ�）了解非訴行政案件的執行

　　第二篇 民商法律制度

　　第一章　民法基礎

　　一、民法概述

　�。ㄒ唬┝私饷穹ǖ母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）熟悉民法的淵源

　　（三）掌握民法的基本原則

　　二、民事法律關系

　　（一）掌握民事主體

　�。ǘ�）熟悉民事法律關系的客體

　�。ㄈ�）熟悉民事法律關系的內容

　�。ㄋ模┝私饷袷路�律事實

　　三、民事法律行為

　　（一）了解民事法律行為的概念和特征

　�。ǘ�）掌握民事法律行為的成立要件

　�。ㄈ�）掌握民事法律行為的分類

　�。ㄋ模┦煜っ袷路�律行為的形式

　�。ㄎ澹┱莆彰袷滦袨榈某闪⒑托Я�

　　四、代理

　�。ㄒ唬┝私獯�理的概念和特征

　�。ǘ�）掌握代理的種類

　�。ㄈ�）掌握代理權的行使

　�。ㄋ模┦煜ご�理關系的終止

　　五、時效和期間、期日

　�。ㄒ唬┝私庠V訟時效的概念、特征和種類

　　（二）掌握訴訟時效起算、中止、中斷和延長

　　（三）熟悉期間的概念及適用

　　第二章　物權法律制度

　　一、物權概述

　�。ㄒ唬┦煜の餀嗟母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）掌握物權的原則

　�。ㄈ�）掌握物權的法律效力

　�。ㄋ模┦煜の餀嗟姆N類

　　二、所有權

　　（一）熟悉所有權的概念和特征

　　（二）掌握所有權的取得和消滅

　　（三）掌握所有權的保護

　　（四）熟悉共有

　　第三章　債權法律制度

　　一、債概述

　�。ㄒ唬┦煜�債的概念和特征

　�。ǘ�）熟悉債的法律關系

　�。ㄈ�）掌握債的分類

　　二、債的保全和擔保

　�。ㄒ唬┱莆諅�的保全

　�。ǘ�）掌握債的擔保基本原理

　　三、債的移轉和消滅

　�。ㄒ唬┱莆諅�的移轉

　　（二）掌握債的消滅

　　第四章　合同法律制度

　　一、合同概述

　　了解合同及合同法的概念和特征

　　二、合同的分類

　�。ㄒ唬┝私饫碚撋虾贤�的分類

　�。ǘ�）熟悉合同分類的意義

　　三、合同的訂立

　　（一）熟悉合同的訂立過程

　�。ǘ�）掌握合同的內容和形式

　�。ㄈ�）掌握合同的效力

　　四、合同履行中的抗辯權

　　（一）了解合同履行中的抗辯權的概念和特征

　�。ǘ�）掌握合同履行中抗辯權的種類

　　五、合同的變更和解除

　�。ㄒ唬┦煜ず贤�的變更

　�。ǘ�）掌握合同的解除

　　六、合同責任

　　（一）掌握締約過失責任

　�。ǘ�）掌握違約責任

　　七、合同的主要種類

　　（一）熟悉各類合同的概念

　�。ǘ�）掌握各類合同的特征

　　第五章　擔保法律制度

　　一、保證

　�。ㄒ唬┦煜けＷC的概念和特征

　�。ǘ�）掌握保證的一般規定

　　二、抵押權

　�。ㄒ唬┱莆盏盅簷嗟母拍�、特征和抵押財產

　　（二）熟悉抵押合同

　�。ㄈ�）掌握抵押權效力及實現

　　三、質權

　　（一）熟悉質權的概念、特征和種類

　�。ǘ�）熟悉質押合同

　�。ㄈ�）掌握質權的效力及實現

　　四、留置權

　�。ㄒ唬┦煜ち糁脵嗟母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）掌握留置權的效力及實現

　　五、定金

　�。ㄒ唬┦煜ざń鸬母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）掌握定金罰則

　　第六章　民事責任

　　一、民事責任概述

　�。ㄒ唬┝私饷袷仑熑蔚母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）熟悉民事責任的種類

　　（三）熟悉民事責任的方式

　　二、侵權責任

　�。ㄒ唬┝私馇謾嘭熑蔚母拍詈吞卣�

　　（二）掌握侵權行為的歸責原則

　�。ㄈ�）掌握一般侵權行為

　�。ㄋ模┦煜ぬ厥馇謾嘈袨�

　　第七章　個人獨資企業及合伙企業法律制度

　　一、個人獨資企業

　�。ㄒ唬┝私鈧�人獨資企業的概念和特征

　�。ǘ�）掌握個人獨資企業設立、變更和終止

　�。ㄈ�）掌握個人獨資企業的管理

　　二、合伙企業

　　（一）了解合伙企業的概念和種類

　�。ǘ�）熟悉合伙企業的設立、變更、解散和清算

　�。ㄈ�）掌握合伙企業的管理

　　第八章　公司法律制度

　　一、公司法概述

　�。ㄒ唬┦煜す�司的概念和特征

　�。ǘ�）掌握公司的種類

　�。ㄈ�）了解公司法的概念和特征

　　二、公司的設立、變更、終止及清算

　�。ㄒ唬┱莆展�司的設立

　�。ǘ�）熟悉公司的變更

　�。ㄈ�）熟悉公司的解散與清算

　　三、有限責任公司

　�。ㄒ唬┝私庥邢挢熑喂�司的概念和特征

　�。ǘ�）掌握有限責任公司的設立

　�。ㄈ�）掌握有限責任公司的組織機構

　�。ㄋ模┱莆諊�有獨資公司

　　四、股份有限公司

　�。ㄒ唬┝私夤煞萦邢薰�司的概念和特征

　�。ǘ�）掌握股份有限公司的設立

　　（三）掌握股份有限公司的組織機構

　�。ㄋ模┦煜ど鲜泄�司

　　（五）掌握股份有限公司股份發行和轉讓

　　五、公司其他相關制度

　�。ㄒ唬┱莆展�司的資本制度

　　（二）掌握公司的財務會計制度

　　（三）掌握公司債券制度

　�。ㄋ模┱莆展�司法人人格否認制度

　　第九章　破產法律制度

　　一、破產概述

　�。ㄒ唬┝私馄飘a及破產法概述

　�。ǘ�）掌握破產原因

　　二、破產案件的申請與受理

　　（一）熟悉破產案件的申請

　�。ǘ�）掌握破產申請的受理

　　三、管理人

　�。ㄒ唬┝私夤芾砣烁攀�

　　（二）熟悉管理人的確定與監督

　　（三）熟悉管理人的種類、資格及報酬

　　四、債務人財產、破產費用和共益債務

　�。ㄒ唬┱莆諅鶆杖素敭a

　�。ǘ�）掌握追回權、取回權、抵銷權

　�。ㄈ�）熟悉破產費用和共益債務

　　五、破產的債權與債權申報

　�。ㄒ唬┝私馄飘a債權

　�。ǘ�）掌握債權申報

　�。ㄈ�）掌握債權申報的受理

　　六、債權人會議

　�。ㄒ唬┦煜�債權人會議的性質及組成

　�。ǘ�）掌握債權人會議的召開、職權和表決

　　（三）熟悉債權人委員會

　　七、和解制度與重整制度

　　（一）熟悉和解制度

　　（二）掌握重整制度

　　八、破產清算

　�。ㄒ唬┱莆掌飘a宣告

　�。ǘ�）熟悉破產的變價方案和分配

　　（三）掌握破產程序的終結

　　第十章　民事訴訟法

　　一、民事訴訟法概述

　　（一）了解民事訴訟及民事訴訟法的概念

　�。ǘ�）了解民事訴訟法的效力

　　（三）掌握民事訴訟法的基本原則

　�。ㄋ模┱莆彰袷聦徟谢�本制度

　　二、民事訴訟的有關制度

　　（一）掌握主管和管轄

　�。ǘ�）掌握當事人和訴訟代理人

　�。ㄈ�）掌握民事訴訟證據

　�。ㄋ模┦煜へ敭a保全和先予執行

　　三、審判程序

　�。ㄒ唬┱莆掌胀ǔ绦�

　　（二）了解簡易程序

　　（三）熟悉第二審程序

　�。ㄋ模┦煜�審判監督程序

　　（五）了解督促程序

　�。�六）了解公示催告程序

　　四、執行程序

　�。ㄒ唬┝私鈭绦谐绦虻母拍詈吞卣�

　�。ǘ�）熟悉執行程序的有關規定

　　第三篇 刑事法律制度

　　第一章　刑 法

　　一、刑法概述

　�。ㄒ唬┝私庑谭ǖ母拍詈头秶�

　　（二）熟悉刑法基本原則

　　（三）熟悉追訴時效

　　二、犯罪及其構成

　�。ㄒ唬┦煜し缸锏母拍詈吞卣�

　　（二）掌握犯罪構成

　　三、故意犯罪過程中的形態

　�。ㄒ唬┱莆辗缸锛人�

　�。ǘ�）掌握犯罪預備

　　（三）掌握犯罪未遂

　　（四）掌握犯罪中止

　　四、共同犯罪

　　（一）掌握共同犯罪的概念和成立條件

　�。ǘ�）熟悉共同犯罪的形式

　�。ㄈ�）掌握共同犯罪人的種類

　　五、罪數

　　（一）了解罪數概述

　�。ǘ�）掌握實質的一罪

　�。ㄈ�）掌握法定的一罪

　�。ㄋ模┱莆仗帞嗟囊蛔�

　　六、刑罰概述

　�。ㄒ唬┝私庑塘P的概念和特征

　　（二）掌握刑罰的種類

　　七、刑罰的適用

　�。ㄒ唬┝私饬啃痰母拍�、原則和情節

　�。ǘ�）掌握累犯、自首、立功、數罪并罰和緩刑

　�。ㄈ�）掌握減刑和假釋

　　八、破壞社會主義市場經濟秩序罪概述

　　（一）了解破壞市場經濟秩序罪的概念和構成要件

　�。ǘ�）熟悉破壞市場經濟秩序罪的范圍

　�。ㄈ�）了解危害稅收征管罪的概念和構成要件

　�。ㄋ模┦煜の：Χ愂照鞴茏锏姆秶�

　　九、偷稅罪

　�。ㄒ唬┝私馔刀愖锏母拍�

　�。ǘ�）掌握偷稅罪的構成

　　（三）熟悉偷稅罪的量刑

　　十、抗稅罪

　�。ㄒ唬┝私饪苟愖锏母拍�

　�。ǘ�）掌握抗稅罪的構成

　　（三）熟悉抗稅罪的量刑

　　十一、逃避追繳欠稅罪

　�。ㄒ唬┝私馓颖茏防U欠稅罪的概念

　�。ǘ�）掌握逃避追繳欠稅罪的構成

　�。ㄈ�）熟悉逃避追繳欠稅罪的量刑

　　十二、騙取出口退稅罪

　　（一）了解騙取出口退稅罪的概念

　�。ǘ�）掌握騙取出口退稅罪的構成

　�。ㄈ�）熟悉騙取出口退稅罪的量刑

　　十三、其他涉稅犯罪

　　（一）掌握虛開增值稅專用發票或者虛開用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪

　�。ǘ�）掌握偽造、出售偽造的增值稅專用發票罪

　�。ㄈ�）掌握非法出售增值稅專用發票罪

　�。ㄋ模┱莆辗欠ㄙ徺I增值稅專用發票或者購買偽造的增值稅專用發票罪

　　（五）掌握非法制造、出售非法制造的用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪

　　（六）掌握非法制造、出售非法制造的發票罪

　　（七）掌握非法出售用于騙取出口退稅、抵扣稅款發票罪和非法出售發票罪

　　第二章　刑事訴訟法

　　一、刑事訴訟法概述

　　（一）了解刑事訴訟及刑事訴訟法的概念和特征

　　（二）熟悉刑事訴訟法的基本原則

　　二、刑事訴訟參與人

　�。ㄒ唬┱莆招淌略V訟的當事人

　　（二）熟悉其他訴訟參與人

　　三、刑事訴訟中的有關制度

　�。ㄒ唬┝私庑淌略V訟中的回避制度

　�。ǘ�）掌握辯護和代理

　�。ㄈ�）掌握強制措施

　�。ㄋ模┦煜ば淌赂綆�民事訴訟

　　四、刑事訴訟的管轄

　　掌握立案管轄和審判管轄

　　五、證據

　�。ㄒ唬┝私庾C據的概念和特征

　�。ǘ�）掌握證據的種類

　�。ㄈ�）熟悉運用證據的基本原則

　　（四）掌握證明

　　六、立案、偵查、提起公訴

　�。ㄒ唬┱莆樟�案

　　（二）掌握偵查

　　（三）熟悉提起公訴

　　七、刑事訴訟程序

　　（一）掌握第一審程序。第二審程序

　　（二）熟悉審判監督程序

　�。ㄈ�）熟悉刑事判決、裁定和決定

　　提示：《稅收相關法律》科目的考生應當閱讀了解以下法律法規及規章：

　　一、行政類

　　1.《中華人民共和國行政處罰法》

　　2.《稅務行政處罰聽證程序實施辦法》（國家稅務總局）

　　3.《行政執法機關移送涉嫌犯罪案件的規定》（國務院）

　　4.《中華人民共和國行政許可法》

　　5.《中華人民共和國行政復議法》

　　6.《稅務行政復議規則（暫行）》（國家稅務總局）

　　7.《中華人民共和國行政訴訟法》

　　8.《中華人民共和國稅收征收管理法》

　　9.《中華人民共和國稅收征收管理法實施細則》（國務院）

　　10.最高人民法院關于執行《中華人民共和國行政訴訟法》若干問題的解釋

　　11.最高人民法院關于行政訴訟證據若干問題的規定

　　二、民商類

　　1.《中華人民共和國民法通則》

　　2.最高人民法院關于貫徹執行《中華人民共和國民法通則》若干問題的意見（試行）

　　3.《中華人民共和國合同法》

　　4.最高人民法院關于適用《中華人民共和國合同法》若干問題的解釋（一）

　　5.《中華人民共和國擔保法》

　　6.最高人民法院關于適用《中華人民共和國擔保法》若干問題的解釋

　　7.最高人民法院關于確定民事侵權精神損害賠償責任若干問題的解釋

　　8.最高人民法院關于審理人身損害賠償案件適用法律若干問題的解釋

　　9.《中華人民共和國公司法》

　　10.《中華人民共和國合伙企業法》

　　11.《中華人民共和國個人獨資企業法》

　　12.《中華人民共和國企業破產法》

　　13.最高人民法院關貫徹執行《中華人民共和國企業破產法（試行）》若干問題的意見

　　14.最高人民法院關于破產企業拖欠稅金是否受破產法規定的破產債權申報期限限制問題的答復

　　15.國家稅務總局關于股權變動導致企業法人房地產權屬更名登記不征契稅的批復

　　16.《中華人民共和國民事訴訟法》

　　17.最高人民法院關于適用《中華人民共和國民事訴訟法》若干問題的意見

　　18.最高人民法院關于民事訴訟證據的若干規定

　　三、刑事類

　　1.《中華人民共和國刑法》

　　2.最高人民法院關于執行《中華人民共和國刑法》確定罪免的規定

　　3.最高人民檢察院關于適用刑法分則規定的犯罪的罪名的意見

　　4.最高人民法院、最高人民檢察院關于執行《中華人民共和國刑法》確定罪名的補充規定

　　5.《中華人民共和國刑事訴訟法》

　　6.最高人民法院關于執行《中華人民共和國刑事訴訟法》若干問題的解釋

　　7.最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家安全部、司法部、全國人大常委會法制工作委員會《關于刑事訴訟法實施中若干問題的規定》（簡稱《六機關規定》）

　　8.最高人民法院《關于審判人員嚴格執行回避制度的若干規定》

　　9.最高人民法院《關于審理刑事附帶民事訴訟案件有關問題的批復》

　　10.最高人民法院《關于刑事再審案件開庭審理程序的具體規定》

　　四、其他

　　國家稅務總局關于進一步規范稅收執法和稅務代理工作的通知

　　  2007年注冊稅務師考試《考試大綱》（財務與會計） 

　　2007年注冊稅務師考試《考試大綱》（稅法I）

　　2007年注冊稅務師考試《考試大綱》（稅法Ⅱ）

　　2007年注冊稅務師考試《考試大綱》（稅收相關法律）

　　2007年注冊稅務師考試《考試大綱》（稅務代理實務）