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中級會計職稱《財務管理》微筆記：營運資金管理戰略
（一）流動資產的投資戰略。
1.緊縮的流動資產投資戰略（低流動性）、維持低水平的流動資產與銷售收入比率。可能伴隨著更高運營風險，2.寬松的流動資產投資戰略（高流動性）、維持高水平的流動資產與銷售收入比率，企業的運營風險較小。
3.如何選擇流動資產投資戰略、取決于該企業對風險和收益的權衡，以及影響企業決策的決策者。
（二）流動資產的融資戰略（多選題考點）
通過波動性流動資產與短期資金來源關系判定融資戰略1.期限匹配融資戰略特點；永久性流動資產和固定資產以長期融資方式來融通解決，波動性流動資產用短期來源資金融通解決，（風險與收益適中）
2.保守融資戰略特點；長期融資支持固定資產、永久性流動資產和部分波動性流動資產。公司通常以長期融資來源為波動性流動資產的平均水平融資，短期融資僅用于融通剩余的波動性流動資產。（風險與收益較低）
3.激進融資戰略特點；長期負債和權益為所有的固定資產融資，還對部分永久性流動資產使用長期融資方式融資。短期融資方式支持剩下的永久性流動資產和所有的臨時性流動資產。（風險與收益較高）
如何來確定企業選擇的是哪一種戰略？我們可以通過畫簡易資產負債表來看，簡單的說，就是左邊為流動資產、長期資產，表的右邊為流動負債、長期負債、權益資本。
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