關(guān)于開展2013年注冊會計師任職資格檢查工作的通知

　　新會協(xié)[2013]7號

各會計師事務(wù)所：

　　根據(jù)《中華人民共和國注冊會計師法》、中國注冊會計師協(xié)會《注冊會計師任職資格檢查辦法》（會協(xié)[2008]9號）和《中國注冊會計師協(xié)會關(guān)于開展2013年度注冊會計師任職資格檢查工作的通知》（會協(xié)[2012] 238號），現(xiàn)將我區(qū)2013年度注冊會計師任職資格檢查工作事項通知如下：

　　一、檢查基準(zhǔn)日及對象：

　　基準(zhǔn)日：2012年12月31日。

　　年檢對象：12月31日之前批準(zhǔn)注冊的注冊會計師。

　　二、檢查內(nèi)容：

　　1、是否在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)；

　　2、是否繳納個人會費(fèi)情況；

　　3、注冊會計師2012年度開展業(yè)務(wù)情況；

　　4、2012年是否受到過刑事處罰或行政處罰；

　　5、是否按規(guī)定接受后續(xù)教育；

　　6、繼續(xù)核查會計行業(yè)管理系統(tǒng)、中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)的信息和注冊會計師行業(yè)創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價系統(tǒng)信息填報工作；

　　7、對現(xiàn)有合伙人或股東的執(zhí)業(yè)情況進(jìn)行梳理匯總；

　　8、中注協(xié)及地方協(xié)會規(guī)定的其他內(nèi)容。

　　三、檢查階段及提交資料：

　　（一）檢查階段

　　1、自查摸底（截至2013年2月25日）

　　各機(jī)構(gòu)要按照本通知要求，對本所注冊會計師進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的自查，對從業(yè)人員進(jìn)行統(tǒng)計摸底。注冊會計師是否在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)、有無國家公職人員兼職掛名作為自查重點。自查面必須達(dá)到100%，確保數(shù)據(jù)資料真實、準(zhǔn)確、完整，不遺漏一人。

　　自查摸底結(jié)束后，各會計師事務(wù)所（外地機(jī)構(gòu)可郵寄，以郵戳為準(zhǔn)）在2月25日前，應(yīng)向新疆注冊會計師協(xié)會報送如下材料：

　　（1）注冊會計師本人手寫《2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表》（附件1）和《注冊會計師2012年從事的主要業(yè)務(wù)清單》（附件2），同時應(yīng)對會計行業(yè)管理網(wǎng)（）及中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)（）中的事務(wù)所和注師信息進(jìn)行仔細(xì)核對，對不一致之處應(yīng)進(jìn)行修改，無權(quán)修改的信息應(yīng)書面報協(xié)會處理；會計師事務(wù)所通過中國注冊會計師行業(yè)管理信息系統(tǒng)（）為本所注冊會計師申報年檢，補(bǔ)充完善注師和其他從業(yè)人員信息。同時完成注冊會計師行業(yè)創(chuàng)先爭優(yōu)綜合評價系統(tǒng)信息填報；

　　（2）兼職、掛名注冊會計師自查統(tǒng)計表（附件3）；

　　（3）注冊會計師自查匯總表（附件4）；

　　（4）2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表（附件5）；

　　（5）2013年不予通過或暫緩?fù)ㄟ^注冊會計師年檢人員情況表》（附件6）；

　　（6）專職工作人員統(tǒng)計表（附件7）；

　　（7）會計師事務(wù)所信息系統(tǒng)核對表（附件8）；

　　（8）注冊會計師行業(yè)人員政治面貌匯總表（附件9）；

　　（9）注冊會計師行業(yè)青年人員匯總表（附件10）；

　　（10）會計師事務(wù)所合伙人或股東情況匯總表（附件11）；

　　（11）2013年會計師事務(wù)所通訊錄（附件12）；

　　（12）復(fù)印件資料包括：與注冊會計師簽訂的有效勞動合同復(fù)印件；2012年初經(jīng)社保醫(yī)保部門核定的會計師事務(wù)所為注冊會計師購買養(yǎng)老保險、基本醫(yī)療保險繳費(fèi)基數(shù)表及繳費(fèi)發(fā)票，人事檔案托管證明（人才手冊）和托管繳費(fèi)憑證以及2012年度業(yè)務(wù)報告發(fā)文本，2013年度個人會費(fèi)繳費(fèi)憑證，注冊會計師2012年6月和12月工資清單復(fù)印件（加蓋評估機(jī)構(gòu)公章）等；

　　（13）注冊會計師證書及繼續(xù)教育證書原件（附成績單等繼續(xù)教育證明）。

　　2、實地抽查（2013年3月1日至3月31日）

　　在自查摸底的基礎(chǔ)上，協(xié)會根據(jù)各會計師事務(wù)所報送的自查資料，對部分會計師事務(wù)所進(jìn)行實地抽查，被抽查機(jī)構(gòu)另行通知。

　　凡具有下列情形之一的注冊會計師，任職資格檢查不予通過：

　　（1）依法被撤銷注冊，或者吊銷注冊會計師證書的；

　　（2）未在會計師事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)的；

　　（3）自行停止執(zhí)行注冊會計師業(yè)務(wù)滿一年的；

　　（4）完全喪失民事行為能力，受刑事處罰的；

　　（5）未繳納個人會費(fèi)的；

　　（6）未按規(guī)定完成后續(xù)教育培訓(xùn)的；

　　（7）未繳納養(yǎng)老醫(yī)療保險的；

　　（8）以欺騙、賄賂等不正當(dāng)手段取得注冊會計師證書的；

　　（9）其他不適合擔(dān)任中國注冊會計師的情形。

　　凡具有下列情形之一的注冊會計師，暫緩?fù)ㄟ^任職資格檢查：

　　（1）所在會計師事務(wù)所在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間，注冊會計師本人在接受暫停執(zhí)業(yè)處罰期間的；

　　（2）不履行會員義務(wù)且情節(jié)嚴(yán)重的。

　　3、公示（2013年4月10日）

　　在協(xié)會網(wǎng)站公示年檢結(jié)果

　　4、總結(jié)（2013年4月20日）

　　在《新疆經(jīng)濟(jì)報》、《新疆注冊會計師》刊物和新疆注冊會計師協(xié)會網(wǎng)站公布年檢結(jié)果。發(fā)放年檢通過人員證書，處理不符合年檢條件人員，向中注協(xié)上報年審總結(jié)等。

　　四、年檢要求：

　　（一）各會計師事務(wù)所要高度重視，統(tǒng)籌安排，指定一名合伙人和經(jīng)辦人員具體負(fù)責(zé)做好年檢工作，及時、準(zhǔn)確、真實、完整上報自查工作報告、相關(guān)表格和資料，確保年檢工作按時完成。

　　（二）符合《注冊會計師注冊辦法》（財政部令25號）規(guī)定注銷條款的注冊會計師，另報送注冊會計師注銷申請（格式見附件13）。

　　（三）年檢期間，協(xié)會代管期的注冊會計師可直接向新疆注協(xié)提交年檢文件要求資料；擔(dān)任擬設(shè)立會計師事務(wù)所（審批當(dāng)中）股東（合伙人）或一般執(zhí)業(yè)人員的注冊會計師，以申請設(shè)立會計師事務(wù)所的名義參加本年度的年檢。

　　（四）注冊會計師證書因年限已滿需換新證，應(yīng)提供本人近期免冠一寸藍(lán)底照片一張，由機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)收齊上報。

　　（五）為了保證此次年檢工作的順利進(jìn)行，在年檢期間我會將停止辦理注冊會計師注冊、轉(zhuǎn)所手續(xù)。

　　（六）報送的材料、復(fù)印件必須統(tǒng)一使用A4紙打印和復(fù)印，并裝訂成冊。電子表格內(nèi)容不得隨意更改變動。電子版請發(fā)到724371945@qq.com。

　　五、處理措施：

　　對于年檢中發(fā)現(xiàn)未在事務(wù)所專職執(zhí)業(yè)等情況，年檢資料不實等情況，我會依照《注冊會計師注冊辦法》、《注冊會計師任職資格檢查辦法》、《中國注冊會計師會員執(zhí)業(yè)違規(guī)行為懲戒辦法》等的有關(guān)規(guī)定予以處理。

　　六、任職資格檢查舉報電話及郵箱：

　　舉報電話：0991-2849047

　　傳真：0991-2849024

　　郵箱：724371945@qq.com

　　七、聯(lián) 系 人：

　　 迪麗達(dá)爾  阿力木  周峰

　　聯(lián)系電話：0991- 2849047  2835444  2849024

　　附件：

　　1、2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況表

　　2、注冊會計師 2012年從事的主要項目清單

　　3、兼職、掛名注冊會計師自查統(tǒng)計表

　　4、注冊會計師自查匯總表

　　5、2013年度注冊會計師任職資格檢查基本情況匯總表

　　6、2013年度不予通過或暫緩注冊會計師任職資格檢查人員統(tǒng)計表

　　7、專職工作人員統(tǒng)計表

　　8、會計師事務(wù)所信息系統(tǒng)核對表

　　9、注冊會計師行業(yè)人員政治面貌匯總表

　　10、注冊會計師行業(yè)青年人員匯總表

　　11、會計師事務(wù)所合伙人或股東情況匯總表

　　12、2013年會計師事務(wù)所通訊錄

　　13、注冊會計師注銷注冊格式

　　14、中國注冊會計師協(xié)會非執(zhí)業(yè)會員登記表

　　附件下載

　　　　二O一三年二月四日