廣西4月面授：房地產企業土地增值稅清算全程節稅技巧

來源: 正保會計網校編輯： 2012/04/01 15:30:54　字體：大小

房地產企業土增稅清算新政解析
與操作實務及項目全程節稅技巧精解

　　【課程背景】

　　清算在即，企業怎么辦？

　　2012年又是房地產行業稅收從嚴征管的一年。企業利潤空間被極度擠壓，受到限購、限價、限貸等強有力的政策打壓，已使眾多房地產企業對此無所適從，那么你呢？國家通過土地增值稅清算來調控房地產市場的思路日漸明晰，有關調高土地增值稅預征率的政策，將陸續在各大城市落地，進入清算階段的項目則面臨更嚴格的政策執行，企業怎么辦？

　　土地增值稅對你多重要？

　　房地產行業涉及稅種最多，其中企業所得稅和土地增值稅對房地產企業影響最大：房地產企業清算，是否營業或是否有利潤為依據；它對企業而言是財務自查，確保會計記錄合理，準確，把握會計與稅法差異的重要途徑，也是稅務機關獲得企業所得稅納稅信息的重要手段，操作不當將面臨巨額稅務損失，且不利于企業的納稅信用評級。

　　怎樣做才能合法少繳稅？

　　“清算土地增值稅”對房價有何作用？它是對房地產企業收益影響較大的稅種之一，房地產企業土地增值稅的交納，將由先前的“預征制”轉為“清算制”。當前，房地產開發公司開發一個項目，總要獲得一定的利潤，但利潤率越高、繳納的土地增值稅就越多，稅后利潤可能反而越小。因此，如何做到使房價在同行中最低、應繳土地增值稅最少、最后保留利潤最多，是房地產公司應認真考慮的問題。

　　學透稅收政策和實務最重要！

　　如何理解和應對土地增值稅清算政策、熟練掌握申報業務、如何靈活運用最新相關法規、防范企業涉稅風險？如何進行有效的土地增值稅稅收籌劃，減輕納稅負擔、相應增加企業盈利，勢必成為當前及今后企業發展中的重要課題。

　　這門課讓你徹底解決土地增值稅！

　　我們特邀請國內著名房地產財稅實戰專家蔡少優教授，專門針對土地增值稅清算做了全程指導，課程極具針對性和實用性。通過對稅收法規的解讀、真實案例的分解剖析，幫您掌握至2012年4月最新的政策，并就如何運用稅收優惠政策進行土地清算，從整體降低稅負的角度與企業所得稅并行籌劃，結合大量典型案例，進行有關的實務答疑。破解土增稅清算的政策解析及實際操作的兩大難題，學習并掌握房地產項目各階段節稅的操作技巧。

　　為您企業量身打造，更貼近財務日常實務操作的精彩課程，千萬不要錯過！

　　【課程受益】

　　1、全程掌握：對土地增值稅清算全部流程做清晰的了解應用。

　　2、最新政策：及時掌握最新的土地增值稅有關稅收政策動向。

　　3、兩個角度：從稅收和企業的兩個角度，對比學習效果更好。

　　4、案例詳解：結合大量真實案例，使您身臨其境的學習感受。

　　5、現場答疑：實現解答普遍性問題，有實務問題可當場提問。

　　【培訓對象】企業的財務負責人（總會計師、主辦會計、財務經理、總監、科長）

　　【主辦單位】正保會計網校（正保旗下品牌網站）　　廣西旗艦中會財稅培訓中心　　　

　　【課程時間】4月24-25日（周二、周三）上午：9:00-12:00 下午：13:30-16:30

　　【上課地點】南寧永凱春暉酒店三樓多功能廳廣西南寧市民族大道137號（青秀路口）

　　【價格標準】2600/人（含培訓費、資料費、午餐） 購買>>（不支持學習卡支付）
　　　　　　　　 加入會員，享受超低價聽課（詳情請聯系當地機構）

　　【咨詢熱線】0771-2368233　傳真：0771-2368178
　　　　　　　　辦公地址：南寧市金湖路63號金源CBD現代城21樓2143號

　　【課程目標】

　　1、深度解析與研讀房地產最新財稅政策。

　　2、掌握土地增值稅新政策下的應對技巧。

　　3、充分了解和掌握稅收專項檢查重點及應對技巧。

　　4、結識房地產行業專家并進行深入交流和研討。

　　5、精通財稅新政策、用足用活政策、事前籌劃、防范涉稅風險、降低納稅成本。

　　【課程亮點】

　　1、以全新角度，全方位，新政策為您解析2012年的土地增值稅。

　　2、從如何審核，操作實務方法去解決您目前項目問題。

　　3、結合政策，法律，財務核算規范讓您“稅”得放心。

　　4、土地增值稅爭議案例，從稅務稽查角度去點評。

　　5、首次公開以土地成本，建造成本分析，如何分攤等角度進行深度講授。

　　6、您關注土增稅的什么疑難問題？您還有什么樣疑難問題？最新土地增值稅疑難解答100個案例等著您！

　　老師的獨家收錄——《2012年所有土地增值稅有效政策》工具包
　　只要您來學習，它就是您的～

　　【研討方式】
重點采用“方法與操作結合”、“案例與實踐同步”的專題講解方式，并輔以提問、答疑、討論、現場咨詢等互動的交流方式進行。

　　【課程大綱】

　　第一部分政策盤點

　　一、土地增值稅開征及調控的背景

　　二、政策盤點

　　三、企業所得稅與土地增值稅差異比較

　　四、重要文件解讀

　　　　1、國稅發[2010]53號解讀

　　　　2、國稅函[2010]220號解讀

　　　　3、解讀國稅發[2009]91號：土地增值稅清算政策變化

　　　　4、解讀國稅發[2006]187號

　　　　5、解讀國家稅務總局公告2010年第29號：國家稅務總局關于房地產開發企業注銷前
　　　　　有關企業所得稅處理問題的公告

　　五、房地產業土地增值稅的稅收優惠政策

　　　　1、建造普通標準住宅的稅收優惠

　　　　2、國家征用、收回房地產的稅收優惠

　　　　3、個人轉讓房地產的稅收優惠

　　　　4、企業以房地產投資聯營的稅收優惠

　　　　5、合作建房的稅收優惠

　　　　6、企業兼并的稅收優惠

　　　　7、舊房轉為廉租住房、經濟適用住房的優惠

　　第二部分土地增值稅清算流程

　　一、土地增值稅清算

　　　　1、房地產開發市場與土地儲備制度

　　　　2、關于土地增值稅納稅主體的認識

　　　　3、關于土地增值稅應稅行為的認識

　　　　4、不征稅和免稅的交易行為的理解

　　　　5、土地增值稅清算單位的確認

　　二、土地增值稅清算程序

　　　　1、土地增值稅清算流程

　　　　2、清算前的準備工作

　　　　3、土地增值稅清算資料的審核

　　三、土地增值稅清算案例

　　　　1、土地增值稅計算案例

　　　　2、增值稅清算案例

　　四、土地增值稅匯算清繳相關表格

　　第三部分征收管理

　　一、項目登記管理

　　二、預征管理

　　　　1、土地增值稅預征現狀

　　　　2、現行征收方式存的問題

　　　　3、土地增值稅預征系統

　　　　4、動態管理，合理預繳土地增值稅

　　三、申報管理

　　四、受理審核

　　　　1、受理清算申報資料

　　　　2、審核清算申報資料

　　　　3、重點審核內容

　　五、票據管理

　　　　1、發票管理原則

　　　　2、合法有效憑證的認定

　　　　3、土地增值稅扣除憑證列表

　　　　4、發票管理

　　　　5、違章處理

　　六、清算檢查

　　第四部分典型案例

　　一、應稅收入確認案例

　　二、項目扣除案例

　　三、舊房轉讓土地增值稅清算案例

　　四、稅收籌劃案例

　　　　1、土地增值稅優惠政策應用案例

　　　　2、土地增值籌劃方法及應用案例

　　　　3、土地增值稅籌劃控制圖

　　五、普通標準住宅的定價策略案例

　　六、合作建房清算問題案例

　　七、精裝修住房的籌劃案例

　　八、非房地產企業土地增值稅清算案例

　　九、房產企業土地增值稅清算稽查案例

　　十、項目清算后尾房轉讓如何繳土地增值稅

　　十一、土地增值稅爭議案例分析

　　十二、清算檢查綜合案例分析

　　第五部分實務答疑

　　一、清算對象的界定

　　二、收入模塊

　　三、土地成本與建造成本

　　四、與轉讓房地產有關的稅金

　　五、費用扣除問題

　　六、稅收優惠相關問題

　　七、土地增值稅額計算

　　八、關于土地增值稅其他方面

　　第六部分最新土地增值稅政策下的稅務應對策略與籌劃技巧和案例的十二招分析

　　　　1、“臨界點”籌劃法　　　2、費用轉移籌劃法

　　　　3、收入分散籌劃法　　　 4、費用分攤籌劃法

　　　　5、利息支出籌劃法　　　　6、建房方式籌劃法

　　　　7、靈活運用優惠政策法　 8、代收費用計價籌劃法

　　　　9、成本核算對象籌劃法　10、股權轉讓籌劃法

　　　　11、核算方式籌劃法　　　 12、土增稅納稅新亮點

　　“博學之，審問之，慎思之，明辨之，篤行之。”——《禮記》

　　毛主席說：“精通的目的全在于應用。”用工具節稅，降低稅負，并注重涉稅零風險管理能力的精通與運用。讓每一位財稅人員在學習過程中，最大程度的消化吸收，學以致用，能更好的為企業規避涉稅風險，降低涉稅成本、提升利潤。

　　而中高層管理者是企業的中堅力量、戰略的執行者、團隊的領導者，其素質與能力直接影響企業的發展。管理課程則旨在全面提升財務中高層管理者財稅風險管理能力，發揮財務部門的核心作用！為此，2012年我們強勢推出《2+1高端沙龍》，“沙龍+晚宴”相結合的高端、高效互動享受，與專家學者、財稅精英共同交流，在這里沒有老師與學生之分，沒有枯燥的理論條款，只有財稅專家的實戰精華、同行精英的傾情分享、同學之間的協同互助，學無止境、學是樂趣。

　　綜合大課　4月26-27日（周四、周五）

　　《2012年工業制造、貿易及服務企業涉稅風險深度分析及控制策略》

　　1、全程掌握：使學員熟悉并掌握涉稅處理各環節

　　2、巡查病灶：把每個環節涉稅風險點都深入講述

　　3、控制有方：每個涉稅風險點都有對應控制策略

　　4、觸類旁通：也適合企業和業務負責人學習節稅

　　5、整體提升：對企業業務和財務都有提升的作用

　　【會議時間】2012年4月26-27日（周四、周五）

　　【會議地點】廣西南寧市民族大道137號（青秀路口）南寧永凱春暉酒店三樓多功能廳

　　【單次費用】2600/人（含培訓費，資料費，午餐）

　　【全年系列】56800元/年、26800元/年、16800元/年、8800元/年

　　6月《廣西南寧2+1精品沙龍》敬請期待?。?！