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上證所分類管理信息披露風(fēng)險(xiǎn)
記者日前從上海證券交易所獲悉，上證所已經(jīng)建立了一套上市公司信息披露監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)公司進(jìn)行重點(diǎn)監(jiān)管，有效地提高監(jiān)管效率和效果。
近年來，上市公司數(shù)量不斷增加，同時(shí)監(jiān)管部門對(duì)上市公司的信息披露要求也越來越高，上證所作為督促上市公司進(jìn)行信息披露的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其監(jiān)管的工作量與日俱增。上證所近年來相應(yīng)地引進(jìn)了部分人員，開發(fā)和提高了網(wǎng)絡(luò)、信息管理等監(jiān)管技術(shù)手段，但是，對(duì)比起不斷增加的上市公司數(shù)量而言，監(jiān)管資源仍然非常有限。
如何將有限的監(jiān)管資源有效地投入到上市公司監(jiān)管中去，上證所近年來在這方面進(jìn)行了很多有益的探索，對(duì)上市公司的信息披露監(jiān)管進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理就是其中之一。上市公司風(fēng)險(xiǎn)分類管理主要是針對(duì)上市公司在信息披露監(jiān)管上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分類，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類別，施以不同的監(jiān)管力度，合理分配監(jiān)管資源。
據(jù)了解，上市公司信息披露監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)分類分為2類6級(jí)：第1類為在信息披露和公司治理上不規(guī)范之處極少的公司，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別為0級(jí)；第2類為在信息披露、公司治理監(jiān)管方面存在風(fēng)險(xiǎn)的公司，具體分為5級(jí)：1級(jí)為在信息披露或公司治理方面存在不規(guī)范之處的公司；2級(jí)為在信息披露或公司治理存在較多不規(guī)范之處的公司；3級(jí)為可能存在重大虛假行為，信息披露和公司治理存在較大問題的公司；4級(jí)為涉嫌重大虛假行為，尚待正式稽查或稽查后尚未整改完成的公司；5級(jí)為涉嫌重大虛假行為，正在接受稽查，市場(chǎng)反響強(qiáng)烈的公司。上證所有關(guān)部門形象地將這些風(fēng)險(xiǎn)分類以星級(jí)標(biāo)注，5星級(jí)公司風(fēng)險(xiǎn)最高，1星級(jí)風(fēng)險(xiǎn)較小，0星級(jí)公司信息披露監(jiān)管上基本無風(fēng)險(xiǎn)。
據(jù)悉，上證所對(duì)上市公司信息披露監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，將根據(jù)公司的信息披露質(zhì)量和公司治理結(jié)構(gòu)的變化而及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。最近，上證所有關(guān)部門在對(duì)上市公司年報(bào)事后審核后，對(duì)部分公司的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行了重新分類。監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度，結(jié)合上市公司信息披露核查工作制度，標(biāo)志著上證所正逐步將上市公司監(jiān)管工作系統(tǒng)化、規(guī)范化。
上證所有關(guān)方面負(fù)責(zé)人表示，這種風(fēng)險(xiǎn)分類管理屬于上證所內(nèi)部的工作制度，而且主要是針對(duì)上證所在對(duì)上市公司信息披露監(jiān)管工作上的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并不代表對(duì)公司股價(jià)或投資價(jià)值的判斷。上證所現(xiàn)在還未考慮將這些風(fēng)險(xiǎn)分類情況進(jìn)行公布，而是主要運(yùn)用于提高上市公司信息披露監(jiān)管效率上。針對(duì)各類監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的公司，上證所采取了相應(yīng)不同的監(jiān)管措施和手段，如對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)公司采取專家小組會(huì)診、專人負(fù)責(zé)監(jiān)管、實(shí)地走訪調(diào)研、重點(diǎn)監(jiān)控股價(jià)等方法，督促公司及時(shí)準(zhǔn)確地披露重大信息，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。
近年來，上市公司數(shù)量不斷增加，同時(shí)監(jiān)管部門對(duì)上市公司的信息披露要求也越來越高，上證所作為督促上市公司進(jìn)行信息披露的監(jiān)管機(jī)構(gòu)，其監(jiān)管的工作量與日俱增。上證所近年來相應(yīng)地引進(jìn)了部分人員，開發(fā)和提高了網(wǎng)絡(luò)、信息管理等監(jiān)管技術(shù)手段，但是，對(duì)比起不斷增加的上市公司數(shù)量而言，監(jiān)管資源仍然非常有限。
如何將有限的監(jiān)管資源有效地投入到上市公司監(jiān)管中去，上證所近年來在這方面進(jìn)行了很多有益的探索，對(duì)上市公司的信息披露監(jiān)管進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類管理就是其中之一。上市公司風(fēng)險(xiǎn)分類管理主要是針對(duì)上市公司在信息披露監(jiān)管上可能存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)價(jià)和分類，根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)類別，施以不同的監(jiān)管力度，合理分配監(jiān)管資源。
據(jù)了解，上市公司信息披露監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)分類分為2類6級(jí)：第1類為在信息披露和公司治理上不規(guī)范之處極少的公司，風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別為0級(jí)；第2類為在信息披露、公司治理監(jiān)管方面存在風(fēng)險(xiǎn)的公司，具體分為5級(jí)：1級(jí)為在信息披露或公司治理方面存在不規(guī)范之處的公司；2級(jí)為在信息披露或公司治理存在較多不規(guī)范之處的公司；3級(jí)為可能存在重大虛假行為，信息披露和公司治理存在較大問題的公司；4級(jí)為涉嫌重大虛假行為，尚待正式稽查或稽查后尚未整改完成的公司；5級(jí)為涉嫌重大虛假行為，正在接受稽查，市場(chǎng)反響強(qiáng)烈的公司。上證所有關(guān)部門形象地將這些風(fēng)險(xiǎn)分類以星級(jí)標(biāo)注，5星級(jí)公司風(fēng)險(xiǎn)最高，1星級(jí)風(fēng)險(xiǎn)較小，0星級(jí)公司信息披露監(jiān)管上基本無風(fēng)險(xiǎn)。
據(jù)悉，上證所對(duì)上市公司信息披露監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，將根據(jù)公司的信息披露質(zhì)量和公司治理結(jié)構(gòu)的變化而及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。最近，上證所有關(guān)部門在對(duì)上市公司年報(bào)事后審核后，對(duì)部分公司的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別進(jìn)行了重新分類。監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)分類管理制度，結(jié)合上市公司信息披露核查工作制度，標(biāo)志著上證所正逐步將上市公司監(jiān)管工作系統(tǒng)化、規(guī)范化。
上證所有關(guān)方面負(fù)責(zé)人表示，這種風(fēng)險(xiǎn)分類管理屬于上證所內(nèi)部的工作制度，而且主要是針對(duì)上證所在對(duì)上市公司信息披露監(jiān)管工作上的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類，并不代表對(duì)公司股價(jià)或投資價(jià)值的判斷。上證所現(xiàn)在還未考慮將這些風(fēng)險(xiǎn)分類情況進(jìn)行公布，而是主要運(yùn)用于提高上市公司信息披露監(jiān)管效率上。針對(duì)各類監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)的公司，上證所采取了相應(yīng)不同的監(jiān)管措施和手段，如對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)公司采取專家小組會(huì)診、專人負(fù)責(zé)監(jiān)管、實(shí)地走訪調(diào)研、重點(diǎn)監(jiān)控股價(jià)等方法，督促公司及時(shí)準(zhǔn)確地披露重大信息，充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。
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