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加強銀行內(nèi)控體系建設

來源: 金融時報·王志亭 編輯: 2004/04/28 11:03:19  字體:

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高薪就業(yè)
    金融行業(yè)的高風險特征,迫切需要建立一套責權分明、相互制約、規(guī)章健全、運作有序的內(nèi)控機制。中國銀監(jiān)會成立伊始就十分重視商業(yè)銀行內(nèi)控機制的建設,銀監(jiān)會主席劉明康多次強調(diào),要促進商業(yè)銀行內(nèi)控機制的形成和內(nèi)控效率的提高。根據(jù)金融違法違紀案件絕大部分發(fā)生在基層、絕大部分人員是基層干部、絕大部分是年輕人的“三個絕大部分”的特點,加強銀行尤其是基層銀行內(nèi)部控制和管理十分重要。

    目前我國商業(yè)銀行雖然已經(jīng)開始重視內(nèi)控建設,但由于受主、客觀因素的影響,內(nèi)控機制運行中尚存在著一些薄弱環(huán)節(jié):內(nèi)控制度的建設與業(yè)務發(fā)展不相適應,金融新業(yè)務、新知識、新技術層出不窮,內(nèi)控制度明顯地存在滯后現(xiàn)象;內(nèi)控制度執(zhí)行與規(guī)章要求不相匹配,有些部門管理人員制度觀念淡薄,對執(zhí)行內(nèi)控制度的重要性認識不足,造成差錯事故時有發(fā)生;職能部門檢查與管理現(xiàn)狀不同步,檢查各自為政、手段單一、監(jiān)控乏力。

    為適應改革、發(fā)展的新形勢,銀行尤其是基層銀行必須建立高效、系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系,著重從以下幾方面入手:

    一是領導要重視內(nèi)控建設,應始終堅持以業(yè)務為中心,以內(nèi)控為保證,一手抓業(yè)務開拓,一手抓內(nèi)控監(jiān)督。要提高思想認識,把建立健全內(nèi)控制度當作大事來抓,逐步建立一套比較完善的內(nèi)部控制機制,建立第一責任人制度,實行“誰主管,誰負責,一把手總負責”的防范工作要求。

    二是要健全內(nèi)控機制,進一步整章建制,使管理制度逐步系統(tǒng)化、規(guī)范化、科學化。建立崗位職責,基層銀行要根據(jù)自身業(yè)務開展情況,嚴格崗位分工,因事設崗,因崗定人,明確各崗位或員工在業(yè)務操作中的責權劃分以及應承擔的責任,使每一項業(yè)務環(huán)節(jié)都納入控制過程。建立規(guī)章制度,堅持實行制度在先、學習緊隨其后、業(yè)務最后開辦的模式,根據(jù)“授權有限、相互牽制”的原則,按照全面、具體、精煉、有針對性、便于操作的要求,不斷完善制度。建立管理流程,建立以市場為導向的新業(yè)務流程和管理流程,突出內(nèi)部控制的中心環(huán)節(jié)和重點部位,以推動基層銀行經(jīng)營管理的明晰化、規(guī)范化和科學化。

    三是要實行內(nèi)部制約制度,杜絕任何個人包辦業(yè)務處理的全部環(huán)節(jié),以達到有效控制的目的。在會計結算業(yè)務和出納業(yè)務中,實行證、章、壓(押)三分管,電子聯(lián)行業(yè)務必須經(jīng)辦、復核、授權三分開,相互監(jiān)督,確保銀行資金安全。信貸、信用卡、營業(yè)網(wǎng)點、會計賬務等部門崗位要建立全方位的雙人復核制度。

    四是要強化督查。內(nèi)控檢查職能部門應轉(zhuǎn)變監(jiān)督觀念,變被動為主動,強化事前監(jiān)督,不僅需要檢查各項業(yè)務的操作是否合規(guī),更重要的是防患于未然,將稽核的關口前移,從查弊到防范的轉(zhuǎn)移,對業(yè)務中有苗頭性、傾向性的問題及時做出分析、判斷,并提出切實可行的整改措施和建議。
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