【摘要】高校資產經營公司從校辦產業改制而來,高校獨資的資產經營公司與學校有著千絲萬縷的聯系,作為學校對外投資的窗口,它兼有學校產業管理和對外投資經營的特點,體現在公司的法人治理結構帶有較濃的行政色彩,股東人格與企業人格易發生混同。本文通過對高校資產經營公司法人治理結構問題及其原因的分析研究,提出了改善高校資產經營公司法人治理結構的幾點建議。

　　【關鍵詞】高校資產經營公司法人治理結構

　　一、成立高校資產經營公司的依據和實踐經驗

　　高校校辦企業創辦已有20多年的歷史,成立初期多為校辦加工廠和系辦企業,隨著企業發展和科技投入的增加,高校利用科技和人才優勢創辦企業,在加速科技成果轉化和產業化方面取得了顯著成績,已成為我國發展高科技、實現產業化的重要力量。

　　高校產業在創辦初期,由于出資人、出資形式、出資額、管理體制不規范,組織形式多樣等原因,造成學校對全校產業的基本情況、經營情況以及可能存在的風險不能全面了解,這種狀況不僅可能使國有資產流失,更主要的是有可能使學校承擔企業的經營和法律風險。高校創辦的校辦企業必須要追求企業價值最大化,企業只有贏利,才能生存發展。作為市場的參與者,校辦企業不可避免的存在經營責任的風險,而高校作為國家投資的教育事業單位,無力承擔經營風險。針對高校這一特殊主體投資創辦校辦產業的問題,教育部在《關于積極發展、規范管理高校科技產業的指導意見》(教技發[2005]2號)文件提出,改革高校以事業單位法人的身份直接辦企業的體制,重新確立國有經營性資產的責任主體。依法理順高校與企業的產權關系,明確高校企業出資人代表,建立起科學、規范的高校產業管理體制,規避學校直接經營企業的經濟和法律風險。

　　經國務院批準,清華大學于2003年9月率先進行了規范校辦科技企業管理體制改革試點,成立了清華控股有限公司。2003—2006年度,公司連續四年被列入中國最大500家企業集團,其成功經驗,已由教育部向全國推廣。近年來,一些擁有科技產業數量較多、規模較大的高校,根據自身情況對原有經營性資產進行整合,注冊成立了高校資產經營公司。

　　二、高校資產經營公司的性質和組織形式

　　依照教育部關于積極發展、規范管理高校科技產業的指導意見,高校要依法組建國有獨資性質的資產經營有限公司或從現有校辦企業中選擇一個產權清晰、管理規范的獨資企業,將學校所有經營性資產劃轉到高校資產經營公司,由其代表學校持有對企業投資所形成的股權。高校是由國家投資創辦的高等教育機構,從實質上看,高校設立資產經營公司并不改變企業資產的國有性質,高校資產經營公司仍屬于國有企業。

　　高校資產經營公司的股東為單一法律主體。從形式上看,資產經營公司的組織形式可以是《公司法》規定的國有獨資公司或一人有限公司(法人獨資有限公司)。但《公司法》第六十五條所稱國有獨資公司,成立國有獨資公司需經政府部門特批,在相關的配套法規沒有出臺之前,注冊國有獨資公司操作上存在困難,不適用于所有的高校。而《公司法》第五十八條規定的一人有限責任公司,是指公司的股東只有一人,可以是一個自然人或一個法人出資設立的有限公司。一人有限責任公司是法律適應社會現實和發展趨勢,借鑒國外相關立法規定并結合我國市場經濟現狀的產物,一人公司的經營決策集中,有利于資源的優化利用,有利于社會資金投向經濟領域,比較適合設立高校資產經營公司采取的形式。

　　三、高校資產經營公司法人治理結構的模式

　　現代公司制企業是“所有權”和“經營權”分離的經濟組織形式。公司治理結構一方面從制度上保證股東的控制與利益,保證股東的投資回報,協調股東與企業的利益關系;另一方面協調企業內各利益集團的關系,主要是對經理層與其他員工的激勵,對高層管理者的約束,避免因高管決策失誤給企業造成不利影響。

　　高校資產經營公司要構建科學的法人治理結構,建立和完善股東會、董事會、監事會“三會”為代表的企業法人治理結構,以使學校教學、科研的事業管理職能與資產經營公司經營性國有資產管理、運營職能相分離,實現學校事業法人意志與公司企業法人意志的獨立。依據《公司法》,學校是資產經營公司的出資人,行使制定公司的章程、決定公司重大事項、享有資產受益等股東權利;公司設董事會,董事會按照《公司法》第四十七條和《公司章程》的規定行使經營決策的職權;公司設立監事會,對公司的經營行為和高管人員的職務行為履行監督權;高校資產經營公司實行董事會領導下的總經理負責制。

　　四、高校資產經營公司法人治理結構的問題及原因分析

　　1、高校資產經營公司法人治理結構的幾個問題

　　(1)代表學校行使股東權利的機構運行效率不高。作為一人公司,高校資產經營公司不設股東會,它的重要決策和選擇管理者由單一股東來決定。高校內部的重大決策事項一般由黨政辦公會議決定,學校的主要任務是從事教學和科研活動,教學科研是校委會議事的重點,產業的問題決策往往被延后,雖然校委會是能夠代表股東權利的機構,但由校委會來行使股東權利操作性不強,不適合企業經營專業性強、需要及時決策的特點。高校資產經營公司的重大問題需要一個能夠及時處理問題的專門機構來決策,這個機構組成的結果應當是既能夠代表學校股東利益,又能高效運轉,幫助企業抓住寶貴市場機會的。

　　(2)董事會成員的專業性不強,對企業情況不熟悉。根據《公司法》,股東人數較少或者規模較小的有限責任公司,可以不設董事會,但高校資產經營公司的資產性質是國有資產,應當參照《公司法》有關國有獨資公司的規定設立董事會。實踐中董事會往往由學校分管資產、財務、科研的領導組成,自身擔負著繁重的行政工作,對企業狀況不熟悉,在決策時容易限入主觀判決,行政色彩過濃,專業性不強。

　　(3)監事會力量薄弱不能發揮作用。高校資產公司的監事會通常由學校財務、審計等部門領導組成,與董事會成員相似,本身有大量的行政工作,不了解企業的生產經營和財務管理,而且審計部門更注重的是對企業經營者任期屆滿后的校內審計監督,監事會日常監管流于形式,不能及時發現糾正問題,難以體現公司監事會的作用和意義。

　　(4)經營班子選擇面過窄而制約了企業發展。高校資產公司及下屬企業的經營班子通常由學校派員組成,學校選擇經營者側重從“領導決策權”、“控制權”角度考慮,選擇面過窄,有的管理人員缺乏企業經營管理方面的經驗,適應市場經濟的能力不足。而學校從干部管理角度出發,經常性調整經營班子,經營班子缺乏穩定性,這些因素都制約了企業的發展。

　　2、產生問題的原因分析

　　教育部提出的對校辦企業改制、規范管理是要通過建立現代企業制度,推動校辦企業體制和機制的轉變,促進學校科技成果的轉化,推動高校科技產業化工作,同時加大對學校的回報,彌補學校經費的不足。高校資產經營公司是一個新生事物,從校辦產業改制而來,本身有其自身的特點。一方面它是學校產業的管理部門,受母體規章制度的約束;另一方面它又是學校對外投資的法人平臺,受《公司法》、《公司章程》的約束,要在市場競爭中生存。

　　高校資產經營公司介于高校與其投資或控股的生產經營性校辦企業之間,是從事高校經營性資產經營與管理的特殊企業法人。高校資產經營公司作為學校對外投資的窗口,它既有學校產業管理的行政特點,也有對外投資經營的經營特點,高校資產經營公司與學校有著千絲萬縷的聯系,在“管人、管事、管資產”等方面都有著較濃的行政色彩,投資主體結構的單一使得股東人格與企業人格易發生混同,公司治理結構發揮不了權利制衡的作用,反而阻礙了企業經營。

　　五、改善高校資產經營公司法人治理結構的對策

　　1、學校成立經營性資產管理委員會,履行出資人職責

　　高校設立“經營性資產管理委員會”,代表學校行使股東的權利,履行出資人職責。這個機構由學校主管人事、干部、資產、財務的校級領導和產業領導組成,它作為學校的國有資產監督管理機構,可以站在學校股東和企業的角度,及時、深入、全面地研究企業的重要決策事項,做出科學的決策,盡可能地避免決策風險。學校的校辦產業管理機構與資產經營公司應當分離,避免搞成“一套人馬,兩塊牌子”的形式。

　　2、加強董事會成員的專業性

　　高校資產經營公司董事會應當參照《公司法》第四十五條和第六十八條規定設立董事長、董事會成員由學校或學校經營性資產管理委員會委派;董事會成員中應增加經營人員的比例,應當有職工代表;董事會成員應有經營決策的能力和責任心,按照公司章程規定行使公司經營決策的職權;董事會成員不宜太多,董事每屆任期不超過3年;建立董事會和董事的科學評價制度;逐步考慮董事的職業化和市場化。

　　3、強化監事會的監督職能,加大職工參與和監督力度

　　高校資產經營公司監事會的任務是對公司的經營行為和高管人員的職務行為履行監督職權,監事會成員應當有履職能力,具備一定的國有資產管理知識和財會知識,監事會成員中應當有公司職工代表,還可以請校內法律專家擔任監事職務。鑒于高校在國有資產監督上存在的薄弱狀況和校辦產業管理上存在的問題,應當強化監事會的職權,要在資產經營公司《章程》中進一步明確監事會和監事的責權利,保證監事能履行監督的職權,全面落實《公司法》關于監事會職責的規定。

　　4、擴大企業經營者的選擇面

　　要科學用人,選擇全身心從事經營管理的經營者,應著重考察經營者的能力,必要時考慮選擇職業經理人,不一定局限于學校編制人員。切實保證經營者的經營權力,避免經常性的更換,相對的穩定利于企業實現經營目標和持續發展。

　　高校與資產經營公司是兩個獨立的法人實體,學校與公司之間應當按照現代企業制度處理好相互間的關系,必須根據高校資產經營公司的產權結構,遵循公司治理制度的基本原則,在確定公司以及學校企業的治理結構基本框架基礎上,結合高校資產經營公司的具體情況,尋求有效的治理結構和制度。高校資產經營公司只有強化、改善法人治理結構,才能保證企業健康發展,促進企業實現價值,實現國有資產保值增值,保證學校的合法收益和回報。

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