票據貼現業務是企業資金融通的需要，更是銀行增強服務功能、實現資產多元化、增強發展后勁的內在要求。但是，在辦理票據貼現業務中，也存在著不可忽視的風險。具體說來，辦理票據貼現業務中存在以下風險：對票據真偽的辨別缺少先進的防偽儀器、鑒別技術差，存在受理偽票的風險。隨著犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆匯票”達到了以假亂真的地步，在我們對票面真假鑒別能力不高，又缺少先進防偽儀器的情況下，對票據的真實性僅憑肉眼觀察鑒定存在很大的風險性。

    銀行工作人員和企業財務人員工作失誤造成潛在風險。在辦理貼現的過程中，經常發現因銀行工作人員責任心不強，違規操作，造成銀行承兌匯票的要素不規范現象；同時企業因業務往來在背書轉讓的過程中，由于財務人員金融票據知識的欠缺，造成背書人簽章不到位、被背書人全稱填寫與印章不符等現象，影響匯票到期承兌結算。

    辦理貼現業務時，對企業所提供資料的真實性審查不嚴，匯票取得的合法性難以保證。為占領票據市場，銀行對貼現企業提供的交易合同、增值稅發票等資料的真偽不作調查，貿易的真實性審查流于形式，違規辦理沒有真實交易背景的票據貼現業務。匯票到期一旦不予付款，貼現企業又拒絕承擔責任，就給銀行追索資金增加難度。

    承兌匯票的防偽反詐應著眼于以下幾點：

    注意從承兌匯票外觀上鑒別真偽。銀行承兌匯票的印制有著嚴格規定，其色澤、尺寸、花紋圖案都有不同于其他重要空白憑證的特點；各簽發行都有各自銀行特定的行徽和標志；冠字號碼在匯票背面呈紅色滲透效果，等等，這些都是防偽的第一道屏障。

    注意從票面記載事項上鑒別真偽。銀行承兌匯票作為一種集結算、融資功能為一體的結算工具，對其票面的記載事項填寫都有很高的要求，如付款行全稱填寫的語序、匯票期限最長為6個月、大寫日期填寫規定等，犯罪分子最易在票據記載事項的偽造這一環節露出馬腳，因此這是識假防詐的重要環節。

    注意對匯票專用章的鑒別。各商業銀行都有自已銀行統一刻制的匯票專用章，因此，受理匯票時，首先應到承兌匯票簽發行對應的本地銀行對匯票專用章折角核對，辨別真偽。

    目前，銀行承兌匯票在使用和流通中，偽造、變造和利用其進行違法活動的事件時有發生，這就要求銀行員工要不斷增強法制觀念，依法辦理票據貼現業務，不斷強化內部管理，完善規章制度，增強防范意識，促進資金融通，維護金融秩序。