企業(yè)所得稅鑒證業(yè)務(wù)工作底稿（范本）

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校編輯： 2010/03/17 10:59:03　　字體：大小

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索引

索引號(hào)	項(xiàng)目名稱
一、利潤總額計(jì)算類（共29張）
	主營業(yè)務(wù)收入鑒證表
	其他業(yè)務(wù)收入鑒證表
	銀行業(yè)營業(yè)收入鑒證表
	保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)收入鑒證表
	證券業(yè)營業(yè)收入鑒證表
	其他金融業(yè)營業(yè)收入鑒證表
	事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入總額鑒證表
	事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位不征稅收入總額鑒證表
	視同銷售收入鑒證表
	營業(yè)外收入鑒證表
	主營業(yè)務(wù)成本鑒證表
	銀行業(yè)營業(yè)成本鑒證表
	保險(xiǎn)業(yè)營業(yè)成本鑒證表
	證券業(yè)營業(yè)成本鑒證表
	其他金融業(yè)營業(yè)成本鑒證表
	事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出總額鑒證表
	事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)不準(zhǔn)予扣除支出總額鑒證表
	其他業(yè)務(wù)成本鑒證表
	視同銷售成本鑒證表
	營業(yè)外支出鑒證表
	營業(yè)稅金及附加鑒證表
	銷售（營業(yè)）費(fèi)用鑒證表
	管理費(fèi)用鑒證表
	業(yè)務(wù)及管理費(fèi)鑒證表
	財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表
	資產(chǎn)減值損失鑒證表
	公允價(jià)值變動(dòng)損益鑒證表
	投資收益鑒證表（執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）
	投資收益鑒證表（執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）
二、應(yīng)納稅所得額計(jì)算和應(yīng)納稅額計(jì)算類（共45張）
	接受捐贈(zèng)收入鑒證表
	不符合稅收規(guī)定的銷售折扣和折讓鑒證表
	未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)的收入鑒證表
	特殊重組鑒證表
	一般重組鑒證表
	以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表
	確認(rèn)為遞延收益的政府補(bǔ)助鑒證表
	境外應(yīng)稅所得鑒證表
	不允許扣除的境外投資損失鑒證表
	收入類調(diào)整項(xiàng)目－－其他鑒證表
	工資薪金及三項(xiàng)經(jīng)費(fèi)鑒證表
	業(yè)務(wù)招待費(fèi)鑒證表
	廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)鑒證表
	捐贈(zèng)支出鑒證表
	利息支出鑒證表
	各類社會(huì)保障性繳款和住房公積金鑒證表
	與未實(shí)現(xiàn)融資收益相關(guān)在當(dāng)期確認(rèn)的財(cái)務(wù)費(fèi)用鑒證表
	罰金、罰款、稅收滯納金、贊助、與收入無關(guān)的支出鑒證表
	不征稅收入用于支出所形成的費(fèi)用鑒證表
	扣除類調(diào)整項(xiàng)目－－其他鑒證表
	財(cái)產(chǎn)損失鑒證表
	固定資產(chǎn)折舊鑒證表
	生產(chǎn)性生物資產(chǎn)鑒證表
	無形資產(chǎn)、長期待攤費(fèi)用攤銷鑒證表
	油氣勘探投資、油氣開發(fā)投資鑒證表
	資產(chǎn)類調(diào)整項(xiàng)目－－其他鑒證表
	資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表（執(zhí)行會(huì)計(jì)制度納稅人填報(bào)）
	資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表（執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則納稅人填報(bào)）
	房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)售收入計(jì)算的預(yù)計(jì)利潤鑒證表
	特別納稅調(diào)整應(yīng)稅所得鑒證表
	納稅調(diào)整項(xiàng)目－－其他鑒證表
	長期股權(quán)初始投資鑒證表
	長期股權(quán)投資持有收益鑒證表
	長期股權(quán)投資處置所得（損失）鑒證表
	投資損失補(bǔ)充資料鑒證表
	本年盈虧額和當(dāng)年可彌補(bǔ)所得額鑒證表
	以前年度虧損彌補(bǔ)額鑒證表
	本年度實(shí)際彌補(bǔ)的以前年度虧損額鑒證表
	加計(jì)扣除鑒證表
	稅收優(yōu)惠項(xiàng)目鑒證表
	境外應(yīng)納稅所得額計(jì)算鑒證表
	直接抵免境外所得稅抵免計(jì)算鑒證表
	間接抵免境外所得稅抵免計(jì)算鑒證表
	本年累計(jì)實(shí)際已預(yù)繳的所得稅額鑒證表
	主表附列資料鑒證表
三、鑒證結(jié)果類(略)
	中華人民共和國企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）主表(略)
	附表一(1) 收入明細(xì)表(略)
	附表一(2) 金融企業(yè)收入明細(xì)表(略)
	附表一(3) 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位收入明細(xì)表(略)
	附表二(1) 成本費(fèi)用明細(xì)表(略)
	附表二(2) 金融企業(yè)成本費(fèi)用明細(xì)表(略)
	附表二(3) 事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體、民辦非企業(yè)單位支出明細(xì)表(略)
	附表三納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表(略)
	附表四企業(yè)所得稅彌補(bǔ)虧損明細(xì)表(略)
	附表五稅收優(yōu)惠明細(xì)表(略)
	附表六境外所得稅抵免計(jì)算明細(xì)表(略)
	附表七以公允價(jià)值計(jì)量資產(chǎn)納稅調(diào)整表(略)
	附表八廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)跨年度納稅調(diào)整表(略)
	附表九資產(chǎn)折舊、攤銷納稅調(diào)整明細(xì)表 (略)
	附表十資產(chǎn)減值準(zhǔn)備項(xiàng)目調(diào)整明細(xì)表(略)
	附表十一長期股權(quán)投資所得（損失）明細(xì)表(略)