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備考信息
出納員在辦理現金收付業務時,一般應按下列程序辦理:
(1)首先應審查現金收、付款憑證及其所附原始憑證的內容,看其是否填寫齊全、清楚,兩者內容是否一致。
(2)然后依據現金收、付款憑證的金額,先點數整數(即大數)再點數零數(即小數),具體說是先點數大額票面金額,再點數小額票面金額,結合先點數成捆的(暫不拆捆)、成把(卷、指鑄幣)的(暫不拆把、卷),再點數零數。在點數過程中,一般應連點數,邊在算盤或計算器上加計金額,點數完畢,算盤或計算器上的數字,和現金收、付款憑證上的金額和點數數額三者應相同。
(3)從整數至零數、逐捆、逐把、逐卷地拆捆點數,在拆捆、拆把、拆卷時應暫時保存原有的封簽、封條和封紙,點數無誤后才可扔掉。
(4)點數無誤后,即可辦理具體的現金收存業務。
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