利用excel編制憑證校核表

來源: 正保會(huì)計(jì)網(wǎng)校博客編輯： 2011/01/17 13:43:27　　字體：大小

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　　由于人們的個(gè)人精力有限，會(huì)計(jì)憑證錄入工作既要細(xì)致，并且工作量也比較大，在操作過程中難免會(huì)錄入錯(cuò)誤的數(shù)據(jù)。但是，會(huì)計(jì)核算是絕對(duì)不允許出現(xiàn)絲毫差錯(cuò)的，為保證核算數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤，我們有必要設(shè)置下一個(gè)專門用于檢查數(shù)據(jù)是否正確的表格——憑證校核表，其編制方法如下：

　　⒈新建憑證校核表

　　打開工作簿→雙擊Sheet3工作表標(biāo)簽→命名為“憑證校核表”→在A1單元格中輸入表標(biāo)題“憑證校核表”。

　　⒉表頭設(shè)計(jì)

　　A1中輸入“憑證校核表”→A2中輸入“憑證號(hào)”→B2中輸入“借方發(fā)生額”→C2中輸入“貸方發(fā)生額”→D2中輸入“平衡分析”。

　　⒊表身編制

　　A3中輸入1→向下拖動(dòng)填充序列到A100（視情況根據(jù)需要確定序列號(hào)多少，前提是保證大于日常記賬憑證的編號(hào)即可）→B3中輸入公式"=SUMIF(憑證分類匯總!$B$3:$B$1000,憑證校對(duì)!$A3,憑證分類匯總!F$3:F$1000)”→從B3開始拖動(dòng)選擇，選中B3:C100單元格區(qū)域→按住Ctrl+Shift單擊Enter（即是將B3單元格的公式復(fù)制到B3:C100整個(gè)區(qū)域的單元格中）→D3中輸入公式"=B3-C3”→向下拖動(dòng)復(fù)制到D100。

　　表格顯示顏色可以根據(jù)自己的喜好確定，最好是選擇顏色反差稍大的即可。

　　這時(shí)需要說明的是，將最好將D3:D100單元格區(qū)域的數(shù)字格式設(shè)置為“會(huì)計(jì)專用”格式，設(shè)置方法參照前面的數(shù)字格式設(shè)置，不再重述。

　　⒋輸入數(shù)據(jù)與校對(duì)

　　當(dāng)人每一會(huì)計(jì)期間的數(shù)據(jù)錄入完成后，我們應(yīng)及時(shí)檢查校對(duì)所錄入的數(shù)據(jù)是否正確，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤后及時(shí)改正。

　　在輸入憑證數(shù)據(jù)結(jié)束后，應(yīng)當(dāng)立即打開憑證校核表，查看平衡分析列中的數(shù)字是否為零，就可以看出每行憑證號(hào)的借貸方合計(jì)是否平衡，顯示0表示借貸平衡（如果你已經(jīng)將數(shù)字顯示格式設(shè)置為會(huì)計(jì)專用格式，“￥-”即代表數(shù)字0）；如果出現(xiàn)非零數(shù)字，說明借貸不平衡，這時(shí)可查看對(duì)應(yīng)的憑證號(hào)是多少，根據(jù)憑證號(hào)，再找到本次在憑證分類匯總表中輸入的相應(yīng)的憑證號(hào)，直接檢查并修改數(shù)據(jù)（對(duì)金額輸入錯(cuò)誤的可直接改正，漏登的憑證可在匯總表的最后行補(bǔ)登有關(guān)的數(shù)據(jù)，這不會(huì)影響數(shù)據(jù)的匯總結(jié)果）。

【我要糾錯(cuò)】責(zé)任編輯：雨非

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