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酒店業(yè)如何進行采購管理
酒店業(yè)采購業(yè)務(wù)的日常監(jiān)督控制一般有：
一、各部門需要購買的貨物及物品應(yīng)該報總經(jīng)理或者分管副總審批，但廚房使用的原材料可以授權(quán)廚師長或者其指定人員根據(jù)業(yè)務(wù)需要采購。本單據(jù)一般應(yīng)該一式三聯(lián)，其中存根聯(lián)交申請部門，一聯(lián)交財務(wù)，一聯(lián)交采購員。
二、采購員憑上述審批單據(jù)辦理采購物品，并辦理入庫手續(xù)（其中廚房直接用的原材料由廚師長或者指定的廚師負責(zé)驗收，并可以用直拔單據(jù)直接拔到廚房的洗菜部門）。本單據(jù)一般一式五聯(lián)，其中倉庫一聯(lián)，采購一聯(lián)（報賬），財務(wù)一聯(lián)（對賬），廚師長一聯(lián)，供應(yīng)商一聯(lián)（結(jié)賬用）。
三、采購員需要直接付現(xiàn)的項目，憑第一項的審批單據(jù)，第二項的入庫單據(jù)及稅務(wù)發(fā)票，填寫采購報銷單據(jù)，經(jīng)采購經(jīng)理，成本會計，財務(wù)經(jīng)理，總經(jīng)理審批后支付款項。
四、供應(yīng)商送來的貨物一般采用每月一結(jié)的方法：一般每月25日結(jié)賬，即從上月26日到本月25日的送貨項目，憑倉庫開出的驗收單據(jù)及稅務(wù)發(fā)票與財務(wù)核對，并經(jīng)老總審批后，由財務(wù)部門根據(jù)企業(yè)的資金收付情況安排付款。
五、酒店耗用的大米、調(diào)料、干貨以及低值易耗品一般要辦入庫手續(xù)，領(lǐng)用時，倉庫要填寫出庫單據(jù)，然后領(lǐng)用部門負責(zé)人或者指定人員應(yīng)該在出庫單據(jù)上簽字，會計次日收到倉庫的出庫單據(jù)后，計入相應(yīng)的成本費用中；對于鮮活品、蔬菜、禽、蛋、肉等廚房直接用的原材料，建議用“直拔單據(jù)”驗收，即直接拔到廚房使用，不再入倉庫；會計核算上，憑“直拔單據(jù)”及相應(yīng)的稅務(wù)發(fā)票，直接計入成本中，然后月底盤點沖減廚房的成本。
憑“直拔單據(jù)”及相應(yīng)的稅務(wù)發(fā)票，直接計入成本：
借：主營業(yè)務(wù)成本——餐廳——肉/輔料/魚/其他直拔原材料等
貸：應(yīng)付賬款——XX供應(yīng)商
月底盤點沖減成本：
借：原材料——盤存
貸：主營業(yè)務(wù)成本——餐廳——肉/輔料/魚/其他直拔原材料等
次月將盤存的原材料作為廚房第一筆成本處理：
借：主營業(yè)務(wù)成本——餐廳——肉/輔料/魚/其他直拔原材料等
貸：原材料——盤存
【我要糾錯】 責(zé)任編輯：雨非
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