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【問】某公司為一家外貿企業,出口給國外客戶一批貨物有損壞,然后辦理臨時進出口后把損壞的貨物發送廠家進行維修,支付給廠家維修費,客戶在把維修費支付該公司,那么收的維修費和支付維修費如何進行會計核算?是否可以辦理退稅?
【解答】維修費的稅額是可以辦理出口退稅的,屬于出口加工勞務。
收到維修費的時候
借:銀行存款
貸:主營業務收入
支付維修費的時候
借:生產成本
應交稅費——應交增值稅(進項稅額)
貸:銀行存款
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